Paraísos fiscales: qué son y dónde están
Una vista de la franja costera de Panamá
Los paraísos fiscales son jurisdicciones con tributación privilegiada que permiten una reducción de la carga fiscal considerada por la OCDE desleal en términos competitivos frente a países de la OCDE con alta tributación. Los paraísos fiscales cuentan con una legislación proempresarial simplificada y muy liberal que prevé:
- Fiscalidad Territorial
- Residencia fiscal para personas físicas y empresas
- Secreto corporativo o velo corporativo
- Secreto bancario bajo ciertas condiciones a verificar
Paraísos fiscales: qué son y normas de residencia
Los paraísos fiscales son también países en los que la toma de residencia fiscal evoca el espectro de la inversión de la carga de la prueba sobre la persona física que toma residencia en ese paraíso fiscal. Por ejemplo Dubai, Panamá son países sujetos a la carga inversa de la prueba. Esto siempre y en todo caso te suscribes a AIRE. En ausencia del registro AIRE, nadie sabría de su residencia en estos países, pero no podría beneficiarse del registro AIRE y, por lo tanto, de la cancelación de cualquier obligación con las autoridades fiscales italianas. De hecho, Aire te permite despedirte de las obligaciones con el fisco italiano y por ello siempre te animamos a que te des de alta en AIRE en el país en el que fijes tu residencia, siempre que realmente vivas allí. Los paraísos fiscales, por lo tanto, están sujetos a leyes más humanas y equilibradas, porque ofrecen el compromiso adecuado entre costos/eficiencia para el mantenimiento de las empresas, las cuentas y la gestión contable. Los paraísos fiscales están presentes en todo el mundo. En América son famosos los paraísos fiscales de Panamá, Uruguay, Paraguay, Belice, Cayman, Bermudas, Bahamas, Delaware. Hay paraísos fiscales en Europa, así como paraísos fiscales en Oceanía y Asia. Los paraísos fiscales tienen diferentes leyes según el país elegido y el área geográfica elegida. Los procedimientos para hacer negocios en paraísos fiscales cambian mucho y van desde una estricta debida diligencia en ciertos paraísos fiscales hasta procedimientos más reducidos en otros paraísos fiscales. Lo cierto es que todos los paraísos fiscales respetan las leyes y están obligados a reconocer al cliente/beneficiario final mucho mejor y con mayor diligencia que cualquier país europeo. La razón por la que los paraísos fiscales deben llevar a cabo la correcta identificación es porque están sujetos al escrutinio del FMI, GAFI, FINCEN, OCDE y un solo error en su práctica de identificación conduce a la exclusión de su sistema bancario de los circuitos internacionales o a sanciones internacionales. clientes que hacen negocios con empresas constituidas en paraísos fiscales sancionados. Por eso es bueno entender que los paraísos fiscales no son países donde sea ni remotamente posible transgredir las reglas de identificación y debida diligencia. Los paraísos fiscales son muy estrictos en esto y siempre aplican las leyes al pie de la letra. Los paraísos fiscales benefician a cualquiera que quiera pagar legalmente menos impuestos al someterse a la diligencia debida que los países individuales reservan para los clientes internacionales siempre con respeto a las leyes internacionales. Los paraísos fiscales han pasado al menos 20 años desde que ya no aceptan a los evasores de impuestos empedernidos o que ganan dinero negro. Estas son cosas del pasado lejano en estos países altamente tecnológicos con finanzas totalmente digitalizadas. La limpieza general de los paraísos fiscales beneficia a los mismos paraísos fiscales para poder acceder a un mercado infinitamente más amplio y rico de clientes honestos a los que legalmente podemos ofrecer excelentes servicios sin caer en la aceptación de sujetos considerados no aptos para este tipo de servicios y por tanto pudiendo contar con la apertura del mercado corporativo y bancario a clientes de países que antes eran de difícil acceso.
En general, cualquier país que pueda permitirte reducir la carga con respecto al país de origen debería adscribirse a un paraíso fiscal. En una misma OCDE, por algún cortocircuito legal, conviven países como Andorra, Liechtenstein, Luxemburgo, Holanda, Austria, Malta, Bélgica, Chipre y Suiza, que son todos paraísos fiscales.
Los paraísos fiscales son países que se pueden visitar libremente y donde se pueden hacer negocios libremente.