Si opera una LLC con un solo director en EE. UU. o una LLC de propiedad extranjera, una contabilidad adecuada es fundamental: determina las obligaciones tributarias, las sanciones y la rentabilidad. Aquí encontrará las normas de 2025, los formularios que debe presentar y las mejores prácticas para cumplir con las normas y proteger su margen.

IRS o Internal Revenue Service, es el equivalente estadounidense de la agencia de ingresos italiana. Recoger pagos. El IRS requiere una contabilidad anual simple pero obligatoria para las LLC propiedad de extranjeros no residentes. Hemos visto lo poco que se necesita para abrir una LLC estadounidense, pero para que sea funcional y abra cuentas, debe tener el EIN, el código fiscal o el número de IVA estadounidense. Bueno, gracias a este código que se usa para abrir cuentas, el IRS siempre sabe cuáles son las transacciones bancarias “en vivo” del titular de la cuenta.

 Obligaciones contables para la sociedad estadounidense

Si usted es un extranjero que posee una LLC estadounidense , comprender la contabilidad de American LLC es esencial para mantener el cumplimiento de las leyes fiscales de los Estados Unidos. Las LLC son estructuras flexibles, pero requieren una gestión precisa de documentos financieros y declaraciones de impuestos.

Por cuestiones legales debido a las normas anti AML (Anti Money Laundering) y anti terrorismo (FinCen), el IRS tiene la obligación de solicitar formalmente una contabilidad simple a las LLC en poder de extranjeros no residentes, a través de los formularios 5472 y 1120. Para marzo de cada año fiscal. El no emitirlos 20 días antes de la fecha de vencimiento resultará en una multa mínima de $10,000 y el encarcelamiento de cualquier gerente o miembro si no lo hace dentro de los próximos 3 meses.

Por lo tanto, es de vital importancia saber que con el recaudador estadounidense, que no pide nada a cambio y ni siquiera el pago de impuestos, proporcionar solicitudes documentales es un deber esencial. Por lo tanto, para evitar errores en el llenado, deberá confiar en un CPA experto que sepa cómo completar los formularios para que esté 100% exento de impuestos y para no recibir multas por errores de tipeo.

Le recordamos que el fisco estadounidense tiene acceso directo a las cuentas y cualquier cantidad igual a las multas a pagar se deducen automáticamente del titular de la cuenta. Por lo tanto, vale la pena aprovechar un CPA estadounidense probado para la contabilidad anual. En Studio Panama Italia ofrecemos contabilidad a través de nuestro propio CPA con licencia estadounidense en Miami.

Obligaciones contables para American LLC

La contabilidad de American LLC para extranjeros incluye:

• Tenuta de los registros : Mantenga registros detallados de todas las transacciones, ingresos y gastos.
• Separación financiera : use una cuenta bancaria corporativa separada para evitar confusiones entre fondos personales y corporativos.
• Informes financieros : prepara estados financieros, cuentas económicas y flujos de efectivo para monitorear la salud financiera de la LLC.

Obligaciones fiscales

La contabilidad de American LLC también requiere:

• Declaración de impuestos : incluso si la LLC no paga los impuestos federales directamente, las ganancias deben informarse sobre la declaración de impuestos (Formulario 1040-NR para extranjeros).
• Impuestos estimados : si la LLC genera ingresos, es posible que deba pagar impuestos trimestrales estimados.
• Estado de residencia : algunos estados requieren declaraciones de impuestos separadas, por lo tanto, verifique las regulaciones locales.
• Para el impuesto sobre la renta, la forma predeterminada es "entidad ignorada": no se requiere declaración por separado; los ingresos y gastos se incluyen en el Anexo C del Formulario 1040 del propietario. Puede optar por el impuesto de sociedades con el Formulario 8832.
• Una LLC de propiedad extranjera y con un solo gerente no se considera a efectos de ingresos, pero a efectos de declaración, se considera una corporación según el §6038A: se requiere el Formulario 5472 adjunto a un Formulario 1120 proforma, incluso si no se adeudan impuestos. La multa básica es de $25,000 por no presentar la declaración o por registros contables inadecuados.
• Mantenga libros contables listos para auditoría: plan de cuentas, asientos contables, conciliaciones bancarias, facturas y contratos intragrupo. El IRS exige registros suficientes para demostrar la exactitud de la declaración y las transacciones con partes relacionadas (para el artículo 5472).

Además de abrir su LLC, probablemente le interese crear una póliza de seguro de vida sobre su tributación, tomando una segunda residencia fiscal, en un país con tributación territorial, como una residencia en Panamá o una residencia en Paraguay .

Pagos a proveedores y nóminas: salvaguardas prácticas

Contratista de EE. UU.: Recoja el formulario W-9; si es >$600, emita el 1099-NEC antes del 31 de enero.

Empleados: Requisitos de nómina (941, W-2) si los hubiera; no se aplica a LLC puras sin personal

¿Cuándo es la fecha límite del formulario 1099-NEC?

La fecha límite para presentar el formulario 1099-NEC es el 31 de enero.

A partir de junio de 2023 se hace obligatorio enviar el BE-12C. ¿Qué es el BE-12C?

El BE-12C es una forma obligatoria pero discreta para la contabilidad de American LLC, requerida por el IRS y su Bea Arm, o el Departamento de Comercio de los Estados Unidos. El BE -12C es necesario para todos los American LLC Moni -Iree Extrany . Cada junio, cada 5 años. La próxima fecha obligatoria es el 15 de junio de 2023 luego el 15 de junio de 2028 y el 15 de junio de 2033. La multa para no enviarlo a través de Fax es de 45,000 USD. No importa cuántos años o meses tenga la LLC de actividad, lo que importa es la naturaleza obligatoria del mismo procedimiento. Es solo para fines estadísticos. Los datos siguen siendo totalmente privados.

El BE-12C es requerido por la Oficina de Análisis Económico del Gobierno Federal de los Estados Unidos de América.

Puede contactarnos para la emisión de una copia certificada de BE-12C dentro del mes de mayo o máximo dentro de los primeros 10 días de junio. El costo de producción y envío es de 950 EUR. Le pedimos que envíe el pago y la solicitud al menos 10 días antes de la fecha límite. Cada 5 años.

El documento BE-12C a elaborar se encuentra en este ENLACE

De acuerdo a lo declarado por las oficinas a cargo, existen diversas multas y posibilidades:

*La omisión de hacerlo dará lugar a una multa automática de USD 45.000, duplicada por cada mes de retraso. Además, si la LLC se atrasa o no ha cumplido con el servicio Tax Remittance 1120/5472, es posible que la persona física, el beneficiario final de la LLC, no sea admitida para ingresar a los Estados Unidos o que ya no pueda beneficiarse de obtener ESTA.

Solo una vez dentro de los 6 meses posteriores a la apertura de la LLC, para preguntas simplemente relacionadas con la debida diligencia para saber quién opera y administra la LLC para estar en línea con las leyes ya presentes en todo el mundo sobre transparencia corporativa, debe emitir un simple información en FinCen. Puede hacerlo usted mismo en el sitio web correspondiente o podemos hacerlo nosotros pagando nuestra tarifa.