Abrir una empresa en Delaware

Studio Panama Italia incorpora regularmente empresas en Delaware, las LLC de Delaware , a través de sus oficinas en el estado homónimo. Abrir una empresa en Delaware como LLC Delaware siempre ha sido históricamente un hábito de todos los nómadas digitales y empresas que operan en los más diversos sectores. De hecho, abrir una empresa en Delaware te permite operar con una empresa de lista blanca, de los Estados Unidos de América, aún offshore y con cero impuestos a la hora de evadir impuestos legalmente. Studio Panama Italia a través de su casa Holding Americana, Shevat Consulting LLC opera como RA y Organizador en los Estados Unidos para abrir LLC estadounidenses, incluidas las LLC de Delaware. Puede abrir cuentas de paypal con una empresa de Delaware. A través de una empresa en Delaware puede recibir pagos a través de stripe, wise, revolut, neteller. Además, una empresa en Delaware le permite abrir cuentas bancarias tanto en línea como físicas. Contáctenos para abrir su LLC en Delaware sin obstáculos y en pleno cumplimiento de las obligaciones legales y los estándares internacionales.

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Cómo abrir una LLC en Delaware

Abrir una empresa en Delaware es, por lo tanto, una de las muchas opciones disponibles para los empresarios de hoy y de mañana cuando se trata de tener un negocio que sea flexible y fácil de administrar de forma remota. Delaware es una de las jurisdicciones más populares del mundo para incorporar una empresa. Casi la mitad de las empresas que cotizan en bolsa en los Estados Unidos y más del 65 por ciento de todas las empresas de Fortune 500 están constituidas en Delaware. Incluyendo gigantes como Apple, Coca-Cola, Google y Wal-Mart.

Incorporar una empresa en Delaware: The Court of Chancery

Delaware se destaca por su Tribunal de Cancillería separado, el tribunal comercial más antiguo de los Estados Unidos, que se especializa en derecho corporativo. El Tribunal de Cancillería utiliza jueces en lugar de jurados y, por lo general, está bien versado en asuntos complejos de derecho corporativo. El Tribunal de Delaware mantiene la ley corporativa más avanzada y actualizada, lo que permite la previsibilidad y, por lo tanto, menos responsabilidad y litigios entre las LLC de Delaware. Estas leyes predecibles y claras permiten a las empresas evaluar mejor los resultados probables de los litigios o la oportunidad de resolver un caso.

Las protecciones legales y de responsabilidad de las leyes corporativas establecidas en Delaware hacen de la jurisdicción uno de los estados de mayor reputación para los negocios. Una LLC de Delaware requiere requisitos mínimos de estructura corporativa para su administración, y no existen disposiciones para reuniones corporativas, directores, secretario o capital. Una LLC de Delaware puede constar de un solo miembro (administrado por miembros) que también puede ser su administrador. (administrado por el gerente)

Delaware Corporation: Tarifas e impuestos de Delaware LLC

Las LLC de Delaware pueden optar por ser tratadas como C-Corp (sujetas al impuesto de sociedades) o ser una entidad fiscalmente transparente. Las ganancias de una LLC de Delaware que elige ser una entidad fiscalmente transparente se consideran transferidas a sus miembros y gravadas personalmente. Los miembros de la corporación de Delaware pagan impuestos sobre la renta personal sobre las ganancias de la LLC en proporción a su participación en la LLC, ya sea distribuida o no. Esto significa que una LLC de Delaware no se considera una entidad separada a efectos fiscales y, por lo tanto, si sus miembros no son residentes fiscales de EE. UU., solo deberán pagar impuestos estadounidenses sobre los ingresos obtenidos en EE. UU. ( Tributación Territorial )

Sin embargo, si su país de residencia grava los ingresos de fuente extranjera, los miembros pueden estar obligados a pagar impuestos sobre todas las ganancias extranjeras en su país de residencia, si así lo exige la legislación de ese país en particular.

Si sus miembros son residentes fiscales en un país que está exento de impuestos o impuestos territoriales y ningún ingreso proviene de los Estados Unidos, pueden operar una LLC de Delaware totalmente exenta de impuestos mientras se benefician de la reputación de una entidad incorporada en los EE. UU.

Es importante tener en cuenta que algunos países no reconocen una LLC estadounidense como una LLC de Delaware, por ejemplo, como fiscalmente transparente, si se considera que la LLC de Delaware es residente fiscal en uno de esos países, puede estar sujeta al impuesto sobre la renta corporativo. .

Las empresas establecidas en Delaware están reservadas. Los detalles de los miembros, gerentes y funcionarios no se revelan en los documentos constitutivos de la Compañía y no están disponibles para el público.

También tiene uno de los procesos de registro de empresas más rápidos y uno de los costos de incorporación más bajos en los Estados Unidos.

Las LLC de Delaware son excelentes vehículos para servicios profesionales internacionales, realizan comercio internacional, comercio electrónico, Amazon FBA y obtienen acceso a cuentas comerciales.

Asesoramiento legal : Pregúntese si una Corporación de Delaware, como una LLC de Delaware o una Corporación de Delaware, es adecuada para usted, o considere una de las LLC propuestas en otros estados, como una:

Apertura de LLC en Wyoming | Apertura de LLC en Nuevo México | Apertura de Florida LLC

Residencia fiscal de Delaware LLC: una corporación organizada o incorporada bajo la Ley General de Corporaciones de Delaware es residente fiscal en Delaware y los Estados Unidos.

Base de LLC de Delaware: el impuesto federal sobre la renta se aplica a los ingresos efectivamente relacionados (ECI) de EE. UU., y el impuesto estatal sobre la renta de Delaware se aplica a los ingresos derivados de Delaware.

Impuestos a las LLC de Delaware: las corporaciones de responsabilidad limitada de Delaware pueden optar por pagar impuestos como una corporación C o como una entidad ignorada.

Las corporaciones están sujetas al impuesto sobre la renta federal y al impuesto sobre la renta estatal.

Alternativamente, una LLC puede optar por ser tratada como una entidad transparente a efectos de los ingresos personales de sus miembros.

Esto significa que puede no estar sujeto al impuesto sobre la renta de las corporaciones federales y las ganancias y pérdidas pueden informarse a través de las declaraciones de impuestos personales de sus miembros.

Por lo tanto, si sus propietarios no son residentes de los EE. UU. (y no están sujetos al impuesto sobre la renta personal) y la LLC no opera ni genera ganancias en los EE. UU., no alquila ni posee propiedades en los EE. UU., no tiene empleadores en los EE. Los ingresos extraterritoriales conectados que se acumulen en una LLC de Delaware no pueden someterse a impuestos en los Estados Unidos.

Tasa de impuestos corporativos de Delaware: las corporaciones C están sujetas al impuesto federal sobre la renta a una tasa del 21%. Los ingresos derivados de Delaware están sujetos al impuesto estatal sobre la renta del 8,7 %.

Ganancias de capital de Delaware LLC: Las ganancias o pérdidas de capital de activos mantenidos durante más de 12 meses se tratan como ganancias o pérdidas a largo plazo, las ganancias o pérdidas de capital de activos mantenidos durante 12 meses o menos se tratan como ganancias o pérdidas a corto plazo.

Las ganancias netas de capital son el exceso de la ganancia neta de capital a largo plazo sobre la pérdida neta de capital a corto plazo. Las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital. El exceso de pérdidas puede trasladarse tres años hacia atrás y cinco años hacia adelante para compensar las ganancias de capital.

Las ganancias netas están sujetas a impuestos a las tasas de ingresos federales aplicables.

Dividendos de Delaware LLC: Los dividendos recibidos por una empresa estadounidense de otra empresa estadounidense pueden ser ingresos deducibles del 70%. La deducción de dividendos puede incrementarse hasta en un 80% si el beneficiario posee entre el 20% y el 80% de las acciones de la distribuidora.

Los pagos de dividendos entre empresas estadounidenses que sean miembros del mismo Grupo pueden estar exentos. Algunas empresas pueden estar sujetas al impuesto sobre la renta acumulado sobre las utilidades retenidas si no existe una justificación para que la acumulación se base en las necesidades del negocio. Algunas sociedades de cartera que reciben ingresos pasivos sustanciales pueden estar sujetas al impuesto de sociedades de cartera personales sobre las ganancias retenidas a una tasa del 15%.

Los dividendos recibidos de entidades del exterior pueden ser considerados rentas deducibles.

Intereses: Los intereses generalmente se incluyen en la base imponible.

Regalías: Las regalías generalmente se incluyen en la base imponible.

Ingresos de fuente extranjera para las LLC de Delaware: las corporaciones están sujetas a impuestos sobre los ingresos mundiales, incluidos los ingresos de sucursales extranjeras cuando se obtienen y los dividendos de fuente extranjera recibidos. La exención de la doble imposición se puede obtener a través de tratados fiscales, créditos fiscales o reclamando una deducción por los impuestos pagados en el extranjero.

Una subsidiaria extranjera que es propiedad en más del 50 % de residentes fiscales de EE. UU. se considera una corporación extranjera controlada (CFC) . Algunos ingresos no distribuidos (ingresos de la subparte F) mantenidos en un CFC estarán sujetos a impuestos.

Los ingresos pasivos retenidos en una sociedad de inversión extranjera (el 75 % o más de los ingresos son pasivos o al menos el 50 % de los activos mantenidos producen ingresos pasivos) también pueden estar sujetos a impuestos.

Los ingresos de fuente extranjera están exentos del impuesto sobre la renta del estado de Delaware.

Si una LLC de Delaware elige ser tratada como una entidad excluida y sus propietarios no son residentes de los EE. UU. (y no están sujetos al impuesto sobre la renta personal) y la LLC no opera ni genera ganancias en los EE. UU., no alquila ni posee propiedades en los EE. no tiene un empleador en los EE. UU., los ingresos en el extranjero que se acumulen de una LLC de Delaware pueden estar exentos de impuestos sobre la renta.

Retención de impuestos: Los dividendos, intereses y regalías pagados a no residentes generalmente están sujetos a retención de impuestos a una tasa del 30%. La retención de impuestos puede reducirse o eximirse en virtud de un tratado fiscal.

Pérdidas: Las pérdidas de la renta imponible pueden trasladarse durante 20 años y durante 2 años.

Inventarios: Los inventarios pueden valorarse al costo de adquisición/producción o al valor de mercado, el que sea menor. Los métodos Primero en entrar, primero en salir (FIFO) y Último en entrar, primero en salir (LIFO) están permitidos para determinar los costos.

Reglas antielusivas: Las transacciones entre partes relacionadas deben realizarse en condiciones de mercado. Si una empresa no cumple con los requisitos, el IRS puede aumentar sus ingresos imponibles y los impuestos que paga.

Las reglas de capitalización delgada se aplican para prohibir los pagos de intereses sobre el exceso de deuda y hacer estos pagos como dividendos.

Una subsidiaria extranjera que es propiedad en más del 50% de residentes fiscales de EE. UU. se considera una corporación extranjera controlada (CFC). Algunos ingresos no distribuidos (ingresos de la subparte F) mantenidos en un CFC estarán sujetos a impuestos.

Los ingresos pasivos retenidos en una sociedad de inversión extranjera (el 75 % o más de los ingresos son pasivos o al menos el 50 % de los activos mantenidos producen ingresos pasivos) también pueden estar sujetos a impuestos.

Créditos fiscales e impuestos de Delaware LLC

Impuestos sobre el empleo: los empleadores pueden estar sujetos a un impuesto de seguridad social del 6,20 % sobre los primeros $127 200 de salarios pagados a los empleados y un impuesto de Medicare del 1,45 % sobre cualquier salario, independientemente del monto.

Además, los empleadores deben pagar, sujeto a ciertas condiciones, el Impuesto Federal de Seguro de Desempleo (FUTA) del 6.2 % sobre los primeros $7,000 de salarios pagados a los empleados que cumplan con ciertos criterios.

Créditos e incentivos fiscales: generalmente se dispone de un crédito o deducción fiscal para los impuestos pagados en el extranjero.

Los créditos laborales y comerciales también están disponibles para proporcionar incentivos particulares para lograr ciertas metas económicas.

Los créditos también pueden estar disponibles para gastos de investigación calificados (QRE) para desarrollar productos, procesos de fabricación o software nuevos o mejorados en los Estados Unidos.

Los intereses de los bonos comerciales privados elegibles pueden estar exentos del impuesto federal sobre la renta.

Cumplimiento: en promedio, una empresa de EE. UU. puede requerir 11 pagos y 175 horas por año para preparar, presentar y pagar el impuesto sobre la renta corporativo, el impuesto al valor agregado y los impuestos sobre el empleo, incluidos los impuestos sobre salarios y contribuciones sociales.

Impuesto sobre la renta personal: una persona física se considera residente fiscal de los EE. UU. si es ciudadano o residente permanente o está físicamente presente en los Estados Unidos durante 31 días en cualquier año y un total de 183 días equivalentes en el año en curso y el dos años anteriores.

Los ciudadanos estadounidenses y los residentes permanentes son residentes fiscales, independientemente de los días que pasen en el país durante un año.

Los residentes fiscales están sujetos al impuesto sobre la renta mundial.

La tasa impositiva federal es progresiva con tasas que van del 0% al 39,6%. Las tasas del impuesto sobre la renta personal de Delaware son progresivas hasta el 6,6%.

Los trabajadores por cuenta propia pueden estar sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia al 15,3%. La tasa tiene dos partes: el 12,4% para la Seguridad Social (seguro de jubilación, sobrevivencia e invalidez) y el 2,9% para Medicare (seguro de hospitalización).

Las ganancias de capital derivadas de activos mantenidos durante más de 12 meses están sujetas a una tasa impositiva máxima del 20%. Las ganancias de los activos mantenidos durante 12 meses o menos están sujetas a impuestos a las tasas estándar.

Los dividendos, intereses, regalías y rentas están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas a las tasas aplicables.

Además, las personas pueden estar sujetas al impuesto sobre los ingresos netos por inversiones (también conocido como impuesto sobre la contribución de Medicare) sobre los ingresos por inversiones recibidos por personas con ingresos brutos ajustados que excedan ciertos montos.

Otros impuestos: No hay impuesto al valor agregado ni impuesto a las ventas en Delaware.

La propiedad inmobiliaria y la transferencia de activos están sujetas a impuestos locales en Delaware.

Las herencias de bienes raíces están gravadas en los Estados Unidos.

No hay impuestos sobre el patrimonio en los Estados Unidos.

Código de país: Estados Unidos

Base jurídica: derecho consuetudinario

Marco legal: Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Delaware (Título 6, Capítulo 18, Código de Delaware)

Forma de la empresa: Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)

Responsabilidad: La responsabilidad de los miembros se limita a la medida de sus aportes de capital.

Capital – No es necesario registrar una aportación mínima o máxima de capital.

Miembros de Delaware LLC: Una LLC de Delaware puede estar formada por uno o más miembros, que pueden ser personas físicas o jurídicas, residentes o no residentes, sin limitación. La identidad de los miembros registrados de LLC Delaware no puede divulgarse públicamente.

Administrador de la LLC de Delaware: los miembros de la LLC pueden actuar como administradores o, alternativamente, pueden designar a un administrador. Los ejecutivos corporativos son elegibles. Los detalles no están disponibles públicamente.

Dirección registrada de Delaware LLC: Cada Delaware LLC debe tener un agente para el servicio de proceso en el estado. Esta es una persona física o jurídica que acepta aceptar documentos legales en nombre de la LLC. Si la LLC está ubicada físicamente en Delaware, puede actuar como su propio agente registrado. Un agente registrado puede ser una persona o entidad comercial residente con licencia para hacer negocios en Delaware. El agente registrado debe tener una dirección física en Delaware.

Asamblea General: No existe un requisito legal para las reuniones formales de los miembros.

Firma electrónica: Permitida.

Redomiciliación de una LLC de Delaware: Las entidades extranjeras y otras empresas estadounidenses pueden continuar en Delaware.

Cumplimiento: Los registros contables deben mantenerse y deben ser suficientes para mostrar y explicar las transacciones de la empresa. Los libros, registros y actas de la sociedad podrán llevarse en cualquier lugar o país a criterio del Administrador.

Las LLC son fiscalmente transparentes; las ganancias y pérdidas pueden ser transferidas a través de sus miembros y sujetas al impuesto sobre la renta personal. Alternativamente, puede optar por que una LLC de Delaware sea gravada como una Corporación C con el IRS y sujeta al impuesto sobre la renta corporativo federal.

Las LLC de Delaware pueden requerir un Número de identificación fiscal federal (EIN). Además, la mayoría de los bancos requieren un EIN para abrir una cuenta bancaria comercial.

Además de abrir su LLC en Delaware, probablemente le interese crear una póliza de seguro de vida sobre su tributación, tomando una segunda residencia fiscal, en un país con tributación territorial, como una residencia en Panamá o una residencia en Paraguay .

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Muchas empresas requieren no sólo la dirección del Agente Residente (nosotros), sino también una dirección real. Las razones son muchas, compañías de seguros, cooperativas de crédito, bancos y/u organismos públicos y sobre todo los clientes deben o pueden querer tener acceso a su dirección corporativa en Estados Unidos. Paypal USA por ejemplo, Wise, Revolut, requieren una dirección corporativa diferente a la de constitución o al Agente Residente. Sin que usted viaje a los Estados Unidos, podemos ofrecerle una dirección física que sea sólo suya donde podrá recibir correo, encomiendas, encomiendas y correo en general que se puede escanear (costos adicionales por escaneo) y se puede enviar a Italia o donde quiera. tienen costos adicionales. El costo de esta dirección, a pagar anualmente, es de 350 USD por año con una tarifa de activación a pagar solo al inicio de 400 USD, por lo que el total del primer año es de 750 USD y los años siguientes de 350 USD.

Tener una dirección americana en Delaware si tienes una LLC en este estado no es necesario en algunos casos específicos. Necesita tener pruebas reales de que vive o trabaja allí. Pero, ¿qué hace si el negocio está en línea o si ha abierto una LLC de forma remota y ha comprado una dirección en los EE. UU., tal vez a través del nuestro u otros servicios? Es necesario tener una cuenta de usuario real y no falsa, para pagar y luego recibir una factura o recibo en papel real (en EE. UU. no se usa PDF), para entregárselo a quien lo solicite y por lo tanto a Bancos, Cooperativas de Crédito y Gobierno. En este caso ofrecemos una línea telefónica real a través de una de nuestras empresas que instala un número de teléfono real en el estado que desee (cualquier estado de los Estados Unidos) y envía la factura en papel mensualmente a su dirección estadounidense. Contáctanos para pedir uno.