Seychelles es miembro de ESAAMLG - Grupo contra el lavado de dinero de África oriental y meridional.

Hay más de 30.000 IBC incorporadas en las Seychelles y la industria offshore genera más de US$25 millones en ingresos al año. Para un país con un PIB de alrededor de $ 2 mil millones, esta es una fuente importante de ingresos.

Las autoridades de Seychelles han dicho que la nación isleña tiene un bajo riesgo de lavado de dinero ya que es muy remota y su sector bancario no es particularmente grande.

ESAAMLG señala en su informe que los proveedores de servicios comerciales (CSP), a pesar de la obligación legal de hacerlo, a menudo no conocen al beneficiario final de las IBC, especialmente para las IBC vendidas a través de revendedores/intermediarios en el extranjero. El informe también establece que hay muy poca definición de lo que constituye un beneficiario final.

En general, se han identificado lagunas significativas en la diligencia debida, lo que hace que el destino sea particularmente atractivo para muchos clientes si quieren ocultar legalmente su identidad detrás de una IBC de Seychelles.

Establecer una empresa en las Seychelles: tarifas y costos

Seychelles es un popular centro financiero extraterritorial y un mercado internacional en crecimiento para la formación de empresas.

Las empresas constituidas en virtud de la Ley de Empresas Comerciales Internacionales de 1994 se benefician de una de las formaciones de empresas más rápidas del mundo y de los impuestos gubernamentales anuales más bajos.

Las empresas comerciales internacionales se tratan como residentes a efectos fiscales, pero están sujetas a un sistema fiscal territorial, por el cual los ingresos devengados de fuentes extranjeras no están sujetos a impuestos.

Para incorporar una IBC de Seychelles, solo se requiere un accionista y un director, que puede ser un individuo o una empresa y puede ser no residente.

Los miembros se benefician de la confidencialidad ya que no hay detalles disponibles en el registro público.

Las IBC no están obligadas a presentar una declaración o un balance anual, siempre que no obtengan ingresos de Seychelles.

Seychelles ha implementado el Intercambio Automático de Información con Fines Fiscales (AEoI) de la OCDE.

Seychelless Offshore Company, tipos de negocios y controles

Las empresas extraterritoriales de Seychelles se utilizan comúnmente para la planificación patrimonial, la gestión patrimonial, así como una sociedad de cartera y para llevar a cabo el comercio internacional.

Impuesto sobre la Renta de las Empresas: La Ley del Impuesto Empresarial (Enmienda) de 2018 implementa un régimen fiscal territorial en las Seychelles a partir del 1 de enero de 2019. Los ingresos de fuente local están sujetos a impuestos, mientras que los ingresos de fuente extranjera están exentos de impuestos.

Si una IBC hace negocios con residentes de Seychelles, debe notificar al Registro, presentar cuentas anuales auditadas y declaraciones de impuestos, y pagar impuestos locales.

Los dividendos, intereses, regalías u otros pagos realizados por las IBC de Seychelles estarían exentos de impuestos siempre que provengan de ingresos fuera de Seychelles. No hay impuestos sobre las ganancias de capital en las Seychelles.

Las IBC están exentas del impuesto de timbre sobre la formación de una empresa, las transferencias de propiedad hacia o desde una empresa, las transacciones relacionadas con las acciones, bonos u otros valores de una empresa; la creación, variación o extinción de un cargo u otra garantía mobiliaria sobre cualquier propiedad de una corporación; y otras transacciones relacionadas con el negocio o los activos de una empresa. Sin embargo, las transacciones que involucren instrumentos directa o indirectamente vinculados a bienes raíces de Seychelles estarán sujetas al impuesto de timbre.

Otros impuestos: no hay impuesto sobre las ganancias de capital, impuesto sobre la propiedad, impuesto sobre sucesiones o impuesto sobre la propiedad, impuesto sobre transferencias de capital, impuesto sobre donaciones o impuesto sobre el patrimonio en Seychelles. El principal impuesto sobre las personas físicas residentes es el impuesto sobre la renta de Seychelles con una tasa máxima del 15%.

Hay un IVA del 15% que grava el suministro de bienes y la prestación de servicios.

Código de país: SC

Base jurídica: Mixta (civil y common law)

Marco legal: Ley de Sociedades Comerciales Internacionales, 2016 (modificada)

Forma de la empresa: International Business Company (IBC) (Sociedad anónima privada)

Responsabilidad: La responsabilidad del accionista por la empresa se limita al monto de sus respectivas participaciones.

Capital social: No se requiere capital mínimo suscrito y pagado y puede estar denominado en cualquier moneda. El monto del capital autorizado puede determinarse libremente en el momento de la constitución.

Las acciones sólo podrán ser emitidas como acciones nominativas y cada una de éstas podrá ser designada como acciones con derecho a voto, acciones sin derecho a voto, acciones con más o menos de un voto por acción, acciones que sólo podrán ser votadas en determinados asuntos o cuando ocurran ciertos eventos, acciones que pueden ser votadas sólo si están en poder de personas que cumplan con ciertos requisitos, acciones sin valor nominal, acciones innumerables, acciones ordinarias, acciones preferenciales, acciones rescatables y acciones que dan derecho a participar solo en ciertos activos. Una IBC de Seychelles no puede emitir acciones al portador.

Accionistas: Una IBC puede estar formada por un mínimo de un accionista que puede ser una persona natural o jurídica, residente o no residente, sin restricción. Los detalles de los accionistas no se hacen públicos.

Directores: Se requiere al menos un director, que puede ser una persona natural o jurídica, residente o no residente, y que puede ser el único accionista. Los detalles del administrador no están disponibles públicamente.

Secretario: El nombramiento de funcionarios tales como secretario es facultativo y puede ser una persona natural o jurídica, residente o no residente.

Dirección registrada: una IBC debe tener una oficina registrada en Seychelles, proporcionada por un agente registrado autorizado.

Junta general: La junta general anual de accionistas no es obligatoria y puede celebrarse en cualquier lugar. Las reuniones podrán celebrarse por teléfono u otros medios electrónicos; alternativamente, los directores, así como los accionistas, pueden votar por poder.

Firma electrónica: Permitida.

Re-domiciliación: Una entidad extranjera puede ser re-domiciliada como una IBC de Seychelles y viceversa.

Cumplimiento: las IBC deben mantener registros contables, que pueden mantenerse en cualquier lugar y en cualquier moneda. No es necesario presentar cuentas financieras y no es necesario presentar una declaración anual o de impuestos para las empresas de Seychelles que operan fuera de Seychelles. Si una IBC hace negocios con residentes de Seychelles, debe notificar al Registro, presentar cuentas anuales auditadas y declaraciones de impuestos, y pagar impuestos locales.

Además de abrir su Seychelles Offshore, probablemente le interese crear una póliza de seguro de vida sobre su tributación, tomando una segunda residencia fiscal, en un país con tributación territorial, como una residencia en Panamá o una residencia en Paraguay

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