Las fundaciones y fideicomisos son herramientas específicas para la protección de activos. La protección de activos es la rama más fascinante de la jurisprudencia pero también la menos conocida. La protección de activos requiere varios actores que realicen acciones de manera armoniosa para permitir que los activos sean encontrados, administrados y protegidos. La protección de activos es también en términos de servicios requeridos, la primera en la historia. Todos los clientes solicitan algún tipo de protección de activos, incluso si a menudo las palabras utilizadas o las solicitudes recibidas no son precisamente específicas sobre la protección de activos, sino más genéricas, como "abrir una empresa offshore" o "abrir fundaciones y fideicomisos con fines de gestión de activos" o " redimir una escritura testamentaria” o por qué no un contrato privado. Si bien no hablamos explícitamente de protección de activos, en realidad todos estos servicios ya contemplan alguna forma de protección de activos. Entonces es bueno no perder la oportunidad de solicitar un servicio especial de protección patrimonial y recibirlo con la máxima profesionalidad de quienes son realmente competentes en la materia. En última instancia, estamos hablando de la protección de su patrimonio personal o de sus seres queridos. Por lo tanto, las fundaciones y los fideicomisos se mencionan para la ocasión como los instrumentos legales disponibles que son los más populares en el caso de la protección del patrimonio. La defensa de los bienes a través de fundaciones y fideicomisos tiene orígenes muy antiguos que se encuentran en Inglaterra, Luxemburgo, Suiza, los progenitores de muchos de estos instrumentos. Con el tiempo, las fundaciones y fideicomisos han sido adoptados por muchos otros países, llamados paraísos fiscales, donde hoy funcionan a diario. La diferencia entre las fundaciones y fideicomisos de las viejas economías europeas y las nuevas entre Panamá y el Caribe rumbo al Pacífico y Nueva Zelanda es que en estos nuevos países las fundaciones y fideicomisos han asumido reglas más ágiles, asimilaron regulaciones mucho más modernas. y redactó escrituras de constitución mucho más blindada. La razón por la cual, por lo tanto, generalmente cuando se decide cumplir con instrumentos ad hoc de protección de activos de las fundaciones y fideicomisos de Panamá se utilizan en lugar de las Islas Cook o el Caribe es porque estas fundaciones y fideicomisos son decididamente más eficientes y seguras de usar para la protección patrimonial. .

¿Qué es una fundación de interés privado y cómo funciona?

Una Fundación de Interés Privado (“PIF”) o Fundación de Interés Privado es una entidad legal que exhibe las características tanto de una corporación como de un Fideicomiso que se está convirtiendo rápidamente en la herramienta de protección patrimonial y planificación fiscal preferida por los inversionistas astutos. Hasta la fecha, una Fundación de Interés Privado es el primer instrumento legal y jurídicamente aceptado en Italia y Europa para la planificación fiscal, testamentaria, patrimonial y de posesión de bienes, así como para la prevención de embargos judiciales. Por lo tanto, abrir una fundación de interés privado está precisamente en el interés de cada uno de nosotros. Nosotros en Studio Panama Italia también, en nombre propio, somos dueños de una Fundación de Interés Privado, que una vez abierta se convierte en una herramienta conveniente, simple, inteligente, intuitiva y poderosa, para ser utilizada para cualquier propósito económico que desee.

Resumen de una fundación de interés privado

A diferencia de los fideicomisos (que son una criatura del derecho consuetudinario inglés ), las fundaciones de interés privado son un subproducto de de derecho civil europeo (particularmente Liechtenstein) y han existido desde la Edad Media, cuando se usaban principalmente con fines benéficos. Hoy en día, las fundaciones de interés privado se establecen más comúnmente para proteger los activos familiares (y como herramientas de minimización de impuestos altamente efectivas).

Al igual que una corporación, una Fundación de interés privado es una entidad legal separada (es decir, puede poseer propiedades y demandar y ser demandada por derecho propio) y sus operaciones se rigen por un estatuto y reglamentos (similares a los artículos de incorporación y los artículos de asociación de una empresa). Por lo general, una fundación de interés privado solo se puede utilizar como entidad tenedora de activos (aunque puede realizar ciertas funciones comerciales según el país de registro).

Gestión de la Fundación de Interés Privado

La gestión diaria de un PIF es supervisada por un Director o Directorio (como un directorio en el caso de una corporación). Sin embargo, en lugar de acciones, una Fundación, como un Fideicomiso, tiene Beneficiarios que en última instancia tienen derecho a los activos e ingresos de la Fundación. Es importante destacar que el creador de la Fundación (generalmente conocido como el "Fundador"; consulte a continuación) aún puede liderar la dirección del registro de la Fundación después de haber sido designado Asesor Financiero o Protector. Además, ciertos poderes pueden reservarse al Fundador desde el principio (por ejemplo, el derecho de nombrar o remover Directores, excluir o cambiar Beneficiarios o nombrar y remover Protectores).

Fundaciones de interés privado frente a un fideicomiso

La diferencia clave entre una Fundación y un Fideicomiso es que, en el caso de una Fundación, el propietario legal de los activos de la Fundación es la propia Fundación, una entidad legal separada (generalmente) establecida en una jurisdicción no fiscal. Esto es diferente de la situación de un Fideicomiso donde el propietario subordinado de los activos del fideicomiso son los beneficiarios (actualmente con derecho). Esto puede tener un impacto significativo en su obligación tributaria (ver más abajo).

Beneficios de la planificación fiscal para una fundación de interés privado

En particular, la Ley de la Fundación de Seychelles está ingeniosamente redactada, ya que estipula que, hasta el momento en que la propiedad de la Fundación se transfiera realmente a los beneficiarios, los beneficiarios no tienen ningún interés legal en los activos de la Fundación. El titular legítimo de los bienes de la Fundación es la propia Fundación. Cuando registra una Fundación de Interés Privado de Seychelles para poseer las acciones de una IBC, los activos de la IBC permanecen a salvo del alcance de sus acreedores Y los ingresos permanecen potencialmente no imponibles (hasta el momento en que realmente le paguen como una distribución por la Fundación).

Otras características comunes de las Fundaciones de Interés Privado incluyen:

• Requisitos limitados para el mantenimiento de registros
• No hay obligación de presentar declaración anual Se pueden nombrar Consejeros Corporativos (lo que tiene importantes beneficios de privacidad)
• No se paga impuesto sobre la renta en el país de registro

Si bien varios centros financieros extraterritoriales ofrecen productos de fundación, los lugares más populares para registrar una fundación de interés privado libre de impuestos son, con mucho, Panamá, las Seychelles y Dominica y Nevis.

¿Por qué una Fundación Offshore?

Establecer una fundación extraterritorial significa esencialmente querer que los asuntos personales o comerciales se rijan por los estatutos de un país extranjero ; es decir, no el país de domicilio del fundador. Entonces, ¿por qué resolver sus intereses con los peores países del mundo en términos de "Interés Privado" como Italia, Francia y toda la UE? Por tanto, es necesario incorporar la Fundación de Interés Privado en una jurisdicción offshore.

Al hacerlo, los fundadores acuerdan que la fundación está constituida, regulada y dotada de ciertos derechos, intereses y características por el estatuto de fundaciones (offshore/internacional) de ese territorio.

Uno de los principales beneficios de ir al extranjero para establecer una fundación de interés privado es que crea una barrera de humo que protege la fundación y su propiedad de ser anulada, invalidada o contaminada de alguna manera por referencia a la ley de una jurisdicción extranjera.

Esta estrategia de alta tributación e ingeniería fiscal avanzada le permite transferir propiedades, ceder acciones o legar donaciones de forma discreta, anónima, inmediata y en condiciones de total protección fiscal.

Los usos adicionales que surgen de las fundaciones costa afuera incluyen:

• Planificación patrimonial para patrimonios personales
• Planificación de la sucesión en términos de propiedad corporativa
• Reducir el patrimonio neto personal para minimizar los riesgos de daños legales (compensación)
• Elimine las tarifas de transferencia de propiedad
• Amplíe su horizonte de oportunidades de inversión
• Adquirir recursos a través de una "persona" que no sea usted
• Acumular ingresos de cartera (anualidades, intereses, regalías, dividendos, rendimientos)
• Evita la herencia forzada

Una fundación extraterritorial puede obtener cualquiera de los beneficios/usos anteriores para promover los intereses de su beneficiario o propósito (caritativo, filantrópico o cualquier otra entidad pública o privada legal).

Para obtener asesoramiento sobre una estructura de protección de activos basada en sus necesidades específicas, contáctenos.

Completa evasión legal AEOI y CRS

Diferencias entre un fideicomiso offshore y una fundación

Hay algunas diferencias clave que deben enfatizarse entre las fundaciones de interés privado y los fideicomisos. La mayoría de las diferencias las encontramos en su estructura y en su determinación jurídica.

Características de la fundación offshore:

• Necesita estar registrado para existir
• La Carta de la Fundación es pública (no en Panamá, Dominica y Nevis)
• Incorporar una entidad legal muy parecida a una corporación (no Panamá, Dominica y Nevis)
• Los bienes son propiedad de la propia Fundación
• La fundación puede demandar y ser demandada en su propio nombre
• No requiere activos al momento de la constitución

Características del fideicomiso offshore

• No es necesario estar inscrito en ninguna escritura.
• La escritura de fideicomiso no es pública (puede ser confidencial)
• El fideicomiso no es una persona jurídica y por lo tanto los derechos recaen en los fideicomisarios
• División entre la propiedad de los bienes y los bienes mismos
• Los fideicomisarios demandan y son demandados en su propio nombre en lugar de con acciones tomadas a favor o en contra del Fideicomiso
• Los bienes deben ser colocados en el Fideicomiso o en manos de otras personas de confianza
• El Fideicomiso es un contrato entre personas, no una entidad por sí misma como la Fundación

Además de abrir su Fundación o Fideicomiso de Interés Privado, probablemente le interese crear una póliza de seguro de vida sobre su tributación, tomando una segunda residencia fiscal, en un país con tributación territorial, como una Residencia en Panamá o una Residencia en Paraguay

Para más información sobre fundaciones puedes leer sobre la fundación de Panamá aquí.

Para obtener más información sobre la protección de activos, lea en WikiPedia