Impuestos en Panamá y Alivio de Pensiones: Guía completa para 2026
- Sistema tributario: Tributación territorial: cero impuestos sobre los ingresos de fuente extranjera
- IVA (ITBMS): 7% (tasas incrementadas del 10% y 15% sobre tabaco y alcohol)
- ISR para personas naturales: 0% hasta USD 11.000, luego 15% y 25% (solo sobre rentas de fuente panameña)
- ISR empresa: 25% (sólo sobre ingresos de fuente panameña)
- Ganancias de capital extranjero: cero impuestos
- Impuesto de sucesiones: Inexistente
- Pensiones del exterior: Cero impuestos en Panamá gracias a la tributación territorial
- Programa Pensionado: Descuentos en transporte, servicios, restaurantes y entretenimiento
- Moneda: USD (dólar estadounidense) / PAB (balboa, vinculado 1:1 al dólar estadounidense)
- OCDE: Panamá será eliminado de la lista gris en 2023 y ya no será considerado un paraíso fiscal
- Guía de Impuestos Territoriales: Descargar PDF
- DGI Panamá: Sitio web oficial de la DGI
¿Por qué elegir Panamá para evitar el pago de impuestos sobre pensiones?
Panamá se ha convertido en un destino popular para quienes buscan evadir legalmente el pago de impuestos sobre sus pensiones. El sistema tributario panameño se basa en la tributación territorial : solo se gravan los ingresos generados dentro del país. Todos los ingresos extranjeros, incluidas las pensiones recibidas en Italia, están completamente exentos de impuestos. Este es el principio fundamental que posibilita la exención de impuestos en Panamá.
Cada vez más jubilados, empresarios y profesionales eligen Panamá por su régimen de cero impuestos sobre ingresos extranjeros, la estabilidad económica garantizada por el uso del dólar estadounidense como moneda oficial y una alta calidad de vida a costos significativamente menores que en Europa. Panamá no es solo un lugar donde se pagan menos impuestos: es un país con infraestructura moderna, un sistema de salud privado de primer nivel y más de 140 destinos accesibles sin visa con pasaporte panameño.
Por qué los impuestos panameños son beneficiosos para los jubilados italianos
- Cero impuestos sobre las pensiones : las pensiones recibidas desde Italia no tributan en Panamá gracias a la tributación territorial.
- Programa Pensionado : descuentos especiales en transporte, restaurantes, servicios médicos, entretenimiento y pasajes de avión.
- IVA al 7% —frente al 22% en Italia—, un ahorro concreto en cada compra diaria
- Sin impuesto de sucesiones : el patrimonio se transfiere íntegramente a los herederos
- Dólar estadounidense : estabilidad monetaria, sin riesgo cambiario
- por la OCDE a partir de 2023.
- Convenio Italia-Panamá : tratado de doble imposición vigente desde 2016
Cómo funciona la tributación territorial en Panamá
La tributación territorial es un sistema fiscal en el que el Estado grava únicamente las rentas generadas dentro de sus fronteras e ignora por completo las rentas de origen extranjero. Italia no adopta este sistema: el TUIR (Código Consolidado del Impuesto sobre la Renta) impone el principio de tributación mundial, lo que significa que los residentes fiscales italianos pagan impuestos sobre todas las rentas, independientemente de dónde se generen.
Desde una perspectiva jurídica europea, la tributación territorial no es la norma: los principales países de la Unión Europea siguen el modelo de tributación global para evitar la erosión de la base imponible. Sin embargo, algunas jurisdicciones mantienen el sistema territorial para atraer capital y residentes. Actualmente, países como Panamá, Costa Rica, Uruguay (para personas físicas), Singapur y Hong Kong aplican la tributación territorial. En Europa, solo existe en versiones limitadas, como en Andorra y San Marino.
El resultado para quienes eligen Panamá es claro: la tributación en Panamá se aplica únicamente a los ingresos generados localmente. Todo lo obtenido en el extranjero (pensiones, dividendos, ganancias de capital, regalías e ingresos por inversiones internacionales) está completamente exento de impuestos. Para un jubilado italiano que recibe una pensión del INPS (Instituto Nacional de Seguridad Social), esto significa cero impuestos sobre su pensión en Panamá.
Tributación en Panamá (Impuesto Cero) para Residentes Permanentes
En los últimos años, Panamá se ha convertido en un destino privilegiado para quienes buscan un sistema fiscal favorable y una alta calidad de vida. Cada vez más jubilados eligen este país para obtener sus pensiones libres de impuestos , aprovechando un entorno económico estable y normas claras para obtener la residencia permanente.
El concepto de "cero impuestos en Panamá" no es solo un eslogan, sino una realidad legal para quienes perciben ingresos desde el extranjero. Si los ingresos se generan fuera de Panamá, no están sujetos a impuestos locales. Para los jubilados, la tributación territorial de Panamá es particularmente atractiva: las pensiones obtenidas en Italia no están gravadas, y el programa Pensionado ofrece descuentos adicionales en transporte, servicios médicos y entretenimiento.
Obtener la residencia permanente en Panamá es un proceso relativamente sencillo, especialmente para ciudadanos de países con acuerdos bilaterales como Italia. El Tratado de Amistad Panamá-Italia permite una rápida residencia, la tributación territorial y el acceso a la ciudadanía panameña tras un período de residencia legal. Quienes eligen Panamá lo hacen no solo por su exención de impuestos, sino también por su estabilidad política, el dólar estadounidense como moneda oficial y una economía en constante crecimiento.
Beneficios fiscales para jubilados en Panamá
El programa Pensionado de Panamá es uno de los programas de pensiones libres de impuestos más ventajosos del mundo. Requiere un ingreso mínimo demostrable por pensión y garantiza una serie de beneficios concretos, además de cero impuestos en Panamá para las pensiones extranjeras:
- 50% de descuento en entradas para eventos de entretenimiento y culturales
- 30% de descuento en las tarifas del transporte público
- 25% de descuento en la tarifa mensual de electricidad (hasta un determinado consumo)
- 25% de descuento en restaurantes (de lunes a jueves)
- 15% de descuento en préstamos para hospitales y clínicas privadas
- 10% de descuento en medicamentos recetados
- Exención aduanera en la importación de efectos personales y menajes de casa hasta USD 10.000
ISR en Panamá: Impuesto sobre la Renta, Tramos y Deducciones
El ISR (Impuesto sobre la Renta) es el impuesto directo sobre la renta en Panamá. Se aplica exclusivamente a las rentas imponibles generadas en territorio panameño, siguiendo el principio de territorialidad. Para quienes solo perciben ingresos del extranjero, como un pensionado italiano, el ISR no aplica y los impuestos en Panamá son prácticamente nulos.
Tramos del ISR 2025-2026 (personas físicas)
| Ingresos anuales imponibles (USD) | Tasa de ISR | Impuesto |
|---|---|---|
| Hasta 11.000 | 0% | Gratis |
| De 11.001 a 50.000 | 15% | 15% sobre el exceso de $11,000 |
| Más de 50.000 | 25% | $5,850 + 25% sobre el exceso sobre $50,000 |
Pensiones libres de impuestos en Panamá: una guía completa para jubilados italianos
Las pensiones libres de impuestos en Panamá son una opción legal, estructurada y verificable. Los jubilados italianos que desean trasladarse al extranjero las buscan cada vez más. El objetivo es doble: eximir su pensión de impuestos en Italia mediante el traslado correcto de su residencia al extranjero y, gracias a la tributación territorial, evitar pagar impuestos sobre su pensión en su nuevo país. Muchos jubilados italianos están descubriendo esta oportunidad y eligiendo Panamá por su sistema fiscal favorable, su bajo costo de vida y su sólida comunidad internacional.
Pensiones estatales y pensiones privadas: cómo están cambiando las exenciones fiscales
En Panamá, es posible eximir la pensión de impuestos, pero el proceso varía según el tipo de pensión. Es importante distinguir entre pensiones privadas y estatales, ya que los requisitos para la exención de impuestos son diferentes.
Pensión privada: Se beneficia de un régimen especial. Una vez que obtenga la residencia en Panamá, su pensión privada estará automáticamente exenta de impuestos gracias al sistema tributario territorial. No se requieren declaraciones adicionales ante la DGI.
Pensión estatal (INPS o antiguo INPDAP): requiere un proceso más complejo. Además del registro en el AIRE, debe obtener un certificado de residencia fiscal panameño emitido por la Dirección General de Impuestos (DGI). Los requisitos incluyen haber residido en Panamá al menos 183 días al año, poseer un RUC (Código Tributario Personal) y la obligatoria Cédula E.
Criterios para pensiones exentas de impuestos en Panamá
Transferencia real y registro AIRE
Para eximir su pensión de impuestos, no basta con tener una dirección: debe registrarse en AIRE dentro de los 90 días posteriores a la mudanza y ser dado de baja del registro municipal italiano. Sin AIRE, el pensionista mantiene su residencia fiscal en Italia y no puede eximir su pensión de impuestos.
Obtener la residencia permanente en Panamá
La residencia en Panamá se obtiene mediante el Tratado Panamá-Italia o la visa de pensionado. Con el apoyo de nuestro bufete, el trámite puede completarse en tan solo unos días.
Solicitud de pago de pensión en el extranjero
Después de AIRE, para completar la exención de impuestos de su pensión, debe solicitar el pago al INPS en su país de residencia: abono en una cuenta bancaria panameña o a través de una sucursal. Este es el paso práctico que hace efectivo su nuevo estatus y le permite evitar el pago de impuestos sobre su pensión en Italia.
Obtención del certificado de residencia fiscal de la DGI
Para la pensión estatal (INPS), necesita un certificado de residencia fiscal emitido por la Dirección General de Impuestos de Panamá. Este documento acredita su obligación tributaria y debe presentarse ante la Agencia Tributaria Italiana y el INPS.
Conserve comprobante de domicilio
Mantenga la documentación consistente: contrato de alquiler o escritura de propiedad, servicios públicos, gastos locales, boletos de avión, sellos de entrada y salida, y cuenta bancaria panameña. Esta documentación consolida su situación fiscal y lo protege en caso de una auditoría.
Lista de verificación para pensiones libres de impuestos en Panamá
- Registrarse en AIRE — mudanza real a Panamá dentro de 90 días.
- Obtención de la Cédula E — documento de identidad para extranjeros residentes en Panamá.
- Solicitar pago al exterior ante el INPS — abono a cuenta bancaria panameña.
- Consulte el Convenio Italia-Panamá , vigente desde 2016, regula la doble imposición.
- Obtener el RUC — Código tributario personal panameño (requerido para pensión estatal).
- Solicitar el certificado de residencia fiscal de la DGI — obligatorio para pensiones del INPS.
- Conserve comprobante de domicilio : contrato, servicios públicos, cuenta, cargos locales.
Cómo obtener el estatus de pensión exenta de impuestos en Panamá
Para eximir su pensión de impuestos en Panamá, primero debe ser residente permanente del país. Cualquier persona que desee mudarse a Panamá para obtener un beneficio fiscal, como el pago de cero impuestos sobre su pensión, debe comprender que, además de la residencia permanente (el permiso de residencia que otorga nuestra firma), debe residir allí durante un período determinado para consolidar su situación fiscal.
Tras permanecer al menos 183 días en el país, puede solicitar un certificado de residencia fiscal a la DGI, proporcionándonos un poder notarial y una copia completa de su pasaporte que muestre su historial migratorio. Para estar exento de impuestos y completar la exención de impuestos sobre su pensión, los italianos deben registrarse en AIRE en la Embajada de Italia en Panamá. Para obtener un estatus fiscal adecuado en Panamá, es necesario comprender estos detalles para garantizar una transición fluida.
Situación fiscal panameña: lo que necesitas
El estatus fiscal panameño le permite declarar su nuevo estatus fiscal a su oficina de impuestos de origen, empleador o banco. La Dirección General de Impuestos de Panamá emite el certificado fiscal que acredita su residencia en el país. Studio Panama Italia elabora regularmente certificados fiscales panameños para clientes que requieren exención de impuestos sobre sus pensiones o documentación para fines financieros y bancarios. Para obtener más información sobre todo el proceso de certificación, consulte nuestra guía sobre la residencia fiscal en Panamá .
Tributación en Panamá (Impuesto Cero): El Sistema Tributario en Detalle
El sistema tributario panameño se basa en el principio de territorialidad: solo se gravan las rentas generadas en el país. En Panamá, la tributación para un profesional que factura en el extranjero o para un jubilado que recibe una pensión de Italia es nula. Se mantienen algunos impuestos locales sobre bienes inmuebles o consumo, pero son marginales en comparación con Europa.
Muchos eligen Panamá para abrir empresas o administrar holdings internacionales precisamente por su régimen fiscal prácticamente nulo sobre las rentas extranjeras. Es fundamental contar con asesores expertos para cumplir con las leyes locales y del país de origen, evitando así la doble imposición. Con una planificación adecuada, los impuestos en Panamá ofrecen un entorno legal y seguro para reducir legítimamente su carga fiscal.
Comparación de impuestos en Panamá, Italia y Europa
| Artículo de impuesto | Panamá 🇵🇦 | Italia 🇮🇹 | Media de la UE 🇪🇺 |
|---|---|---|---|
| Sistema | Territorial | Mundo | Mundo |
| Impuestos sobre las pensiones extranjeras | 0% | Hasta el 43% (IRPEF) | 20–50% (varía) |
| ISR / IRPEF máximo | 25% (solo fuente local) | 43% | 35–55% |
| TINA | 7% | 22% | 19–27% |
| Ganancias de capital extranjero | 0% | 26% | 15–33% |
| Impuesto sobre sucesiones | Inexistente | 4–8% | 0–55% |
| Declaración de bienes extranjeros | No requerido | Obligatorio (RW) | Generalmente obligatorio |
| Criptomonedas y Forex (fuente extranjera) | 0% | 26% | 15–33% |
Países con tributación territorial en el mundo
| Aldea | Régimen | ISR / CIT | TINA | Notas |
|---|---|---|---|---|
| Panamá 🇵🇦 | Territorial | 25% (local) | 7% | Cero impuestos sobre fuentes extranjeras para PF y PG |
| Paraguay 🇵🇾 | Territorial | 10% IRE | 10% | Gran territorio para PF |
| Costa Rica 🇨🇷 | Territorial | Hasta un 30% | 13% | Fuente de CR gravada; países extranjeros excluidos |
| Guatemala 🇬🇹 | Territorial | 25% | 12% | Territorial puro en la fuente GT |
| Hong Kong 🇭🇰 | Territorial | 16,5% | — | Sin IVA; prueba de "fuente de beneficios" |
| Singapur 🇸🇬 | Territorial (con exenciones) | 17% | 9% de GST | Remesa no gravada si ya gravada |
| Uruguay 🇺🇾 | Territorial (PF) | 25% | 22% | WW limitada para ingresos muebles |
Mudarse al extranjero para obtener beneficios fiscales: AIRE, impuestos y tasas
Mudarse al extranjero es una práctica cada vez más común entre los italianos. Casi 8 millones de ciudadanos italianos viven fuera de Italia, incluyendo aproximadamente 2 millones que no están inscritos en el Registro Civil y que aún figuran ficticiamente en el registro municipal italiano. Un número creciente de personas encuentra razones convincentes para mudarse fuera de Europa, en particular a Panamá, México, Paraguay y Colombia.
Pero mudarse al extranjero implica liquidar sus impuestos solo si la transferencia se realiza correctamente. A lo largo de los años, hemos visto a muchos expatriados, con poco apoyo, completar el proceso de transferencia sin completar los trámites legales necesarios para cumplir con las autoridades fiscales italianas. El resultado: disputas, liquidaciones y doble imposición. Para eximir su pensión de impuestos, es fundamental seguir el procedimiento correcto desde el principio.
Pros y contras de mudarse a Panamá por impuestos
Ventajas: Lo primero que hay que saber es que mudarse te enriquece. La tributación en Panamá se encuentra entre las más ventajosas del mundo para los expatriados: impuestos bajos o nulos y mayor disponibilidad de recursos para invertir en su trabajo y futuro. En promedio, un jubilado o emprendedor ahorra alrededor de 250.000 € en contribuciones cada 10 años en comparación con la carga fiscal europea. Además, el IVA se reduce del 22 % en Europa al 7 % en Panamá, y la burocracia es prácticamente inexistente.
Desventajas: Para una correcta transferencia, debe completar el registro AIRE con precisión para evitar que la transferencia se considere fraudulenta, incluso si reside en Panamá. Es necesario romper todos los vínculos fiscales con Italia: vender o alquilar la propiedad, cerrar o reducir las cuentas bancarias italianas y transferir su centro de intereses vitales. Sin estos pasos, la exención de impuestos en Panamá sigue siendo una posibilidad teórica que las autoridades fiscales italianas pueden impugnar.
Mudarse a Panamá con la familia
Cada vez más familias deciden mudarse a Panamá para beneficiarse de la exención de impuestos y las exenciones fiscales en sus pensiones. Cuando una familia nos contacta, nos encontramos con necesidades diferentes para cada miembro: el esposo debe planificar la mudanza y posiblemente vender o alquilar la propiedad en Italia; la esposa debe evaluar su situación laboral; los hijos deben planificar el inicio del nuevo año escolar; y todos deben organizar la mudanza a su nuevo apartamento en Panamá.
Studio Panama Italia ofrece un servicio de conserjería llave en mano, que incluye la entrega de las llaves de su nuevo apartamento. Le recomendamos contactarnos con al menos cuatro meses de antelación a su fecha de llegada prevista.
Embajada de Italia en Panamá
La Embajada de Italia en Panamá es la oficina oficial para completar los trámites de registro AIRE, un paso crucial para obtener pensiones exentas de impuestos. Italia y Panamá mantienen una relación comercial, diplomática y política excepcional desde hace más de 80 años.
Según informa el sitio web de la Embajada de Italia en Panamá : las relaciones económicas y comerciales entre ambos países son antiguas y consolidadas, desarrolladas en el contexto de la Organización Mundial del Comercio y del Acuerdo de Asociación entre la Unión Europea y Centroamérica firmado en 2012.
Sede: PH Plaza 58, Piso 6 — Calle 58 Este con Ricardo Arango, Obarrio, Ciudad de Panamá — Apartado Postal 0816
Teléfono: +507 225 8948/49/50
Correo electrónico: consolare.panama@esteri.it
PEC: amb.panama@cert.esteri.it
Oficinas: Ver las oficinas de la sede
Un consejo vital para viajar a Panamá
Hay un paso clave para mudarse a Panamá y eximir su pensión de impuestos: confiar en un bufete de abogados verdaderamente competente. A lo largo de los años, muchos clientes nos han contactado tras intentar completar el proceso con bufetes sin experiencia, encontrando lagunas legales, sociedades constituidas incorrectamente y residencias nunca finalizadas.
Si decide contratar a otra firma, verifique que el procedimiento cumpla con las disposiciones de la Constitución y la ley corporativa de la República de Panamá. Si tiene alguna duda, ofrecemos un servicio de verificación por $350, que le dará la tranquilidad de saber que está procediendo correctamente. Como alternativa, puede confiar directamente en nuestra experiencia: más de 14 años de experiencia, una tasa de éxito del 100% y un plazo de entrega de 48 a 72 horas en Panamá.
Preguntas frecuentes sobre exenciones e impuestos a las pensiones en Panamá
¿Puedo realmente evitar pagar impuestos sobre mi pensión al mudarme a Panamá?
¿Cuál es la diferencia entre las pensiones privadas y estatales exentas de impuestos?
¿Son realmente cero los impuestos en Panamá para quienes viven de ingresos del extranjero?
¿Cuánto tiempo demora obtener una pensión libre de impuestos en Panamá?
¿Se sigue considerando Panamá un paraíso fiscal?
¿Cómo solicito el pago de pensión del INPS en Panamá?
¿Qué impuestos aún debo pagar en Panamá?
¿Puedo obtener una pensión libre de impuestos sin vivir en Panamá todo el año?
¿Perderé mi seguro médico italiano si paso a eximir mi pensión de impuestos?
¿Cuánto puedo ahorrar al eximir de impuestos mi pensión en Panamá?
Libre de impuestos su pensión en Panamá
He estado estudiando Panamá Italia desde 2010. Desde permisos de residencia hasta certificados fiscales DGI: alivio total de impuestos sobre pensiones para jubilados italianos.
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