Residencia fiscal en Panamá
Cómo obtener la residencia fiscal en Panamá
Para obtener la residencia fiscal en Panamá debes seguir 5 sencillos pasos:
- Cédula E, fácil ya que se recibe automáticamente al completar el trámite de residencia legal
- Copia apostillada de todo el pasaporte, hecha en pocas horas
- Recibo de servicios públicos a su nombre o contrato de alquiler notariado
- Haber permanecido físicamente en Panamá por más de 183/184 días, aunque no de manera consecutiva, según el derecho universal
- RUC, el código tributario de las personas físicas que agiliza el trámite.
La República de Panamá y la República Italiana han celebrado un convenio para evitar la doble imposición en materia de impuestos sobre la renta .
DGI, Convenio para evitar la doble tributación entre Panamá e Italia
| Categoría | Residencia fiscal en Panamá | Residencia fiscal en Italia |
|---|---|---|
Sistema tributario | Tributación territorial: sólo se gravan las rentas generadas en Panamá. | Impuestos a nivel mundial: todos los ingresos globales están sujetos a impuestos |
Impuestos principales | Tasa de impuesto corporativo: 25% sobre ingresos locales, cero sobre ingresos extranjeros | Tasa progresiva del IRPEF hasta el 43% sobre la renta global |
Residencia registrada | Se obtiene a través de un permiso de residencia o tratados (por ejemplo Panamá-Italia) | Iscrizione AIRE obbligatoria se residente all'estero più di 12 mesi |
Impuesto doble | Panamá no retiene ingresos extranjeros; no hay acuerdos amplios | Italia tiene numerosos tratados de doble imposición con otros países |
Ventajas prácticas | Cero impuestos sobre dividendos extranjeros, privacidad bancaria y fácil apertura de empresas | Acceso al sistema nacional de salud, estabilidad jurídica en la UE |
Preguntas frecuentes (FAQ) |
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Conclusión | La residencia fiscal en Panamá es una estrategia legal de optimización fiscal, muy buscada por empresarios, inversionistas y personas que buscan reducir su carga tributaria en comparación con el régimen italiano. | |
Diferencia entre residencia fiscal y residencia registrada
Hay dos tipos de residencias. Residencia fiscal y residencia registrada. Tanto la residencia fiscal como la residencia registrada juegan un papel esencial y decisivo en la definición de persona física sujeta o no a un determinado tipo de tratamiento fiscal.
| Categoría | Residencia fiscal en Panamá | Residencia Registrada |
|---|---|---|
Definición | Condizione legata all'obbligo di pagare imposte sui redditi in base al sistema territoriale panamense | Registro oficial del domicilio o residencia habitual de una persona en un municipio o ayuntamiento |
Criterios principales | Permanenza di almeno 183+ giorni all'anno a Panama o centro di interessi economici | Residencia habitual y vínculos familiares/afectivos documentados en un territorio |
Efectos fiscales | Obligación de declarar únicamente los ingresos generados en Panamá; los ingresos del exterior están exentos | No implica directamente obligaciones fiscales, sigue las normas del país de ciudadanía. |
Documentos requeridos | Pasaporte, permiso de residencia, comprobante de domicilio y certificado fiscal. | Carta d'identità, prova di domicilio, iscrizione anagrafica comunale |
Ventajas | Reducción drástica de la carga fiscal, protección de activos, flexibilidad internacional | Acceso a los servicios públicos locales (asistencia sanitaria, educación, derecho al voto) |
Preguntas frecuentes relevantes |
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Conclusión | La distinción entre la residencia fiscal en Panamá y la residencia registrada es fundamental: la primera otorga ventajas fiscales concretas, mientras que la segunda se refiere únicamente a aspectos civiles y administrativos. | |
Definición de residencia registrada
La residenza anagrafica è il luogo fisico dove si è iscritti presso l'anagrafe di appartenenza. Quindi la residenza anagrafica fa capo a un comune , municipio, sia esso o meno provincia dove il cittadino è iscritto presso gli uffici dell' Anagrafe di quel comune/municipio.
Ogni comune / muniucipio ha un ufficio Anagrafe della Popolazione, e spetta ad ogni cittadino l' obbligo e il diritto ad essere iscritto presso la lista di quell' anagrafe, per ricevere i benefici a cui , come cittadino italiano ha diritto.
La residenza anagrafica è il municipio in cui una persona si dichiara ufficialmente residente per motivi amministrativi, come il rilascio di documenti d'identità, la registrazione al sistema sanitario, il rilascio del codice fiscale e altre questioni simili.
- ▶︎ Implicaciones fiscales de la residencia registrada
La residencia registrada es importante para cuestiones administrativas y de identidad , y tiene pocas implicaciones fiscales directas, pero influye indirectamente en la validez de la residencia fiscal.
Definición de residencia fiscal
La residencia fiscal es el lugar donde el ciudadano particular está sujeto a tratamiento fiscal y está sujeto a vigilancia fiscal de acuerdo con las normas tributarias de ese lugar.
La residencia fiscal es donde una persona se considera fiscalmente relevante para pagar o no pagar impuestos.
- ▶︎ Implicaciones de la residencia fiscal
La residenza fiscale serve per capire se un cittadino deve pagare delle imposte presso quel luogo dove è fiscalmente attivo . Le leggi dipendono dal paese dove il cittadino ha deciso di essere fiscalmente residente. Normalmente per un italiano, essere fiscalmente residente all' estero prevede anche la perdita della residenza anagrafica .
Infatti per essere oggetti di un trattamento fiscale agevolato a Panama i cittadini italiani devono iscriversi presso gli uffici AIRE dell' ambasciata Italiana a Panama. Questo porta alla perdita della residenza anagrafica presso il comune di appartenenza . Si diviene quindi anagraficamente e fiscalmente residenti a Panama.
La ley que regula y gobierna el significado de la residencia y los requisitos de la residencia fiscal de Panamense para obtener el estado de los impuestos residente en Panamá es la resolución 201-4984 del 12 de julio de 2022.
Ventajas de la residencia fiscal en Panamá
La residencia fiscal en Panamá es ventajosa porque permite evitar el pago de impuestos según el sistema tributario territorial del país. Todo país tiene el derecho y el deber de atraer capital, y esto se logra mediante mecanismos de cooperación fiscal internacional, modificando sus leyes para hacerlas atractivas para los extranjeros.
Panamá cuenta con la legislación fiscal más avanzada del mundo para expatriados. Esta legislación le permite evitar el pago de impuestos y vivir legalmente libre de impuestos ante las autoridades fiscales italianas.
Inoltre Panama è compliance con gli ultimissimi target di trasparenza fiscale globali OCSE e grazie a ciò dal 2023 è fuori dalla lista grigia e non è più considerato paradiso fiscale per l' Italia o Europa, questo permette di agevolarsi della tassazione zero, segreto bancario legale, residenza permanente senza limiti e fiscale senza tributi, senza che, una volta iscritti AIRE avere l' onere della prova inversa verso il Fisco italiano.
Haz tu residencia fiscal en Panamá
Studio Panamá Italia emite regularmente certificados de residencia fiscal en Panamá. Todos los residentes con Cédula E pueden solicitar un Certificado de Residencia Fiscal en Panamá.
Tenga en cuenta que este certificado puede obtenerse en cualquier país del mundo. El certificado de residencia fiscal de Panamá certifica que la persona física o jurídica tiene una única residencia fiscal en un solo país específico y que, a efectos fiscales, se le aplica la ubicación geográfica de dicho certificado.
La Ley 33 de julio de 2010, modificada por la Ley 52 de 28 de agosto de 2012, la Resolución No. 201-10860 de 26 de agosto de 2013 y el Decreto Ejecutivo No. 958 de 7 de agosto de 2013, regulan la residencia fiscal en Panamá.
El certificado de residencia fiscal en Panamá, en principio, solo es aplicable a los residentes de países con los que Panamá ha firmado convenios de doble imposición. Actualmente estos países son:
- México, Barbados, Qatar, España, Luxemburgo, Países Bajos, Singapur, Francia, Corea, Portugal, Irlanda, Israel, Italia (última llegada) República Checa, Emiratos Árabes Unidos, Reino Unido, Vietnam
Ai sensi della normativa vigente, le persone fisiche e giuridiche devono dimostrare la propria residenza fiscale esclusivamente sulla base di prove regolamentate e debitamente riconosciute dall'Autorità.
La persona jurídica puede acreditar su residencia fiscal en Panamá de dos (2) formas demostrando lo siguiente:
- Que tiene medios de dirección y administración en la República de Panamá.
- Que tiene un Aviso de Operaciones vigente.
En el caso de una persona física, el certificado de residencia fiscal en Panamá se puede obtener probando una de las siguientes hipótesis:
- Quien tenga intereses económicos en Panamá, presentando carta de trabajo original emitida por persona idónea de la empresa empleadora del extranjero.
- In caso di investitori indipendenti, deve essere presentata una copia della dichiarazione dei redditi in Panama e dimostrare che il richiedente ha soggiornato nel territorio panamense per più di 183 giorni, alternati o continuativi, durante un anno fiscale o nell'anno immediatamente precedente.
- Que se mantenga en el país un centro de intereses vitales de la persona, mediante la demostración de que ha establecido su vivienda principal en territorio panameño mediante contrato de arrendamiento o título de propiedad y mediante la presentación de una factura de servicios públicos (agua, luz, teléfono) a nombre de la persona que solicita el certificado.
Una volta che la persona fisica ha dimostrato davanti all'Autorità Competente di avere la propria residenza fiscale nel territorio panamense, la Direzione della Fiscalità Generale , DGI, emette una delibera unitamente al certificato, dove si conferma che la stessa è soggetta a tassazione in Panama e può mitigare la doppia imposizione nell'altro Paese contraente presentando il certificato alle autorità competenti.
Puede contactarnos para obtener más información, así como detalles sobre los requisitos establecidos por nuestra legislación para solicitar un certificado de residencia fiscal. Para obtenerlo, los italianos pueden solicitarlo a través de nuestra firma. Sin embargo, deben residir en Panamá.
Los pensionados también deben solicitar un certificado de residencia fiscal panameña para solicitar la exención de impuestos sobre su pensión.
Residencia fiscal en Panamá
| Voz | Detalles |
|---|---|
Definición | La residencia fiscal en Panamá implica tributar según el modelo territorial: las rentas de fuentes extranjeras no están sujetas a impuestos locales, aunque solo se tributa si la fuente de ingresos es local. Para evitar la doble imposición (por ejemplo, pensiones), es necesario obtener un certificado de residencia fiscal emitido en su país de origen. |
Requisitos | • Presenza effettiva di almeno **183 giorni** all'anno oppure centro di interessi economici a Panama. • Rilascio del **certificato di residenza fiscale Panamense (DGI)**. |
Documentos requeridos | Pasaporte, registros de inmigración, recibos de servicios públicos/alquiler, contratos, extractos bancarios, prueba de vínculos económicos y domicilio. |
Beneficios fiscales | Régimen territorial panameño, no impuesto sobre la renta extranjera, exención de impuestos sobre ganancias de capital, regalías y dividendos extranjeros. |
Errores comunes | Confusión de residencia registrada con residencia fiscal, falta de comprobante durante 183 días, cuentas en el extranjero no rastreables, falta de comprobante de domicilio. |
Mantenimiento | Mantenga la documentación consistente, complete todos los requisitos en los años siguientes y mantenga la coherencia con su banco y residencia. |
Cuando no es conveniente | Se non puoi garantire 183 giorni o prove forti, o se l'attività genera reddito panamense significativo: valuta soluzioni societarie o trust. |
Residencia fiscal en Panamá para Forex Trader
È possibile prendere la residenza a Panama per non pagare alcuna imposta sul capital gain ottenuto attraverso l' attività di trader, forex trader, crypto trader, e qualunque altra attività speculativa , vendita di azioni, fondi governativi, ecc ecc.
A Panama in molti si trasferiscono fisicamrnte o solo legalmente acquistando attraverso il nostro servizio una residenza a Panama per fini meramente speculativi/fiscali. A Panama l' attività di trading paga zero tasse sempre e non richiede libri contabili.
Potete operare trading sia come persona fisica , ricevendo i guadagni sul vostro conto a Panama personale , sia come società ricevendo il capital gain sul conto corporativo. Sta a voi scegliere come. In entrambi i casi si applicano imposte zero. L' importante è non aprire conti con brokers Panamensi per via della tassazione territoriale di Panamà.
Quindi se volete svolgere un' attività dio trading online, come forex trading , o cripto trading ecc occorre prendere la residenza a Panama e usare questa residenza per aprire conto forex fuori Panama.
Por ejemplo, abrir una cuenta Degiro en los Países Bajos con residencia en Panamá, o una cuenta Forex con un operador suizo, de Hong Kong, alemán o estadounidense.
In qualsiasi caso l' attività di forex trading non sarà soggetta ad alcuna imposta sul capital gain a Panama e potrete operare la vostra speculazione in forex trading o cripto trading tax free sempre grazie nalla tassazione territoriale di Panama che vi esenta pure dal POEM se usate una società Panamense.
Inscripción en el AIRE italiano y pérdida del seguro de salud: ¿qué sucede realmente?
Con l'iscrizione AIRE si perde l'accesso al SSN (Servizio Sanitario Nazionale), tranne in caso di rientro temporaneo con prestazioni urgenti
Alternativas para los italianos en el extranjero
Puede mantener la cobertura a través del modelo S1 o contratar una póliza privada en su país de residencia. Algunos tratados bilaterales garantizan la asistencia mutua.
Residencia fiscal y herencias: ¿qué novedades hay para quienes viven fuera de Italia?
Si el fallecido es residente fiscal en Italia, todos sus bienes ubicados en el mundo están sujetos a impuestos. Si el fallecido es fiscal , solo los ubicados en Italia están sujetos a impuestos.
Come capire se sei residente fiscale in Italia o all'estero: la checklist definitiva
Capire se sei residente fiscale in Italia o all'estero non è sempre semplice. La regola dei 183 giorni è solo uno dei criteri: contano anche l'iscrizione anagrafica AIRE e il centro degli interessi vitali, oltre che essersi munito di documenti fiscali o di appartenenza fiscali del nuovo paese di accoglienza ( ad esempio a Panama RUC e Cedula E ) . Molti italiani credono di essersi trasferiti fiscalmente, ma continuano a mantenere legami economici e familiari in Italia. Una checklist chiara aiuta a evitare errori e contestazioni dall'Agenzia delle Entrate.
