Anticorrupción y fraude
Intercambio automático de información.
Antilavado de dinero
Tras el Convenio de La Haya sobre la Apostilla de 1961 (véase el Convenio sobre la Apostilla en Wikipedia), la apostilla se creó para simplificar la legalización transfronteriza de documentos. Algunos bancos exigen que los documentos no solo estén notariados, sino también apostillados. Obtener una apostilla es más lento y, por lo general, cuesta mucho más. Un notario suele poder ayudarle a apostillar sus documentos.
Una estructura en la que los activos del UBO o UBOs están protegidos de partes hostiles, como acreedores, quiebras, divorcios, demandas, etc.
Estas son acciones que no están registradas con nadie ni en ningún lugar. En cambio, el propietario de la empresa es quien las posee. Las acciones al portador están quedando obsoletas debido a la presión internacional. Muchas jurisdicciones que permiten las acciones al portador ahora exigen que se mantengan en nombre del accionista con un custodio
Una sociedad comercial es un tipo de sociedad disponible en las Islas Vírgenes Británicas. Es similar a una IBC.
Islas Vírgenes Británicas, una de las principales jurisdicciones offshore.
Un certificado emitido por el registro corporativo de una jurisdicción para confirmar que una empresa existe y cumple con las leyes locales.
Un certificado emitido por el registro de empresas de una jurisdicción para confirmar que una empresa ha sido registrada en esa jurisdicción
Un certificado emitido por el registro de empresas de una jurisdicción que enumera los miembros, socios, directores y/o accionistas (según corresponda) de esa empresa.
Ver autenticaciones notariales.
Lucha contra la financiación del terrorismo
Ver Certificado de Buena Conducta.
Véase certificado de constitución o certificado de oficina.
Véase certificado de constitución o certificado de oficina.
Licencia Comercial Especial. Forma societaria en Seychelles.
Ver diligencia debida.
Un convenio de doble imposición, también llamado convenio de doble imposición (CDI) o tratado de doble imposición (CDI), es un acuerdo intergubernamental para prevenir la doble imposición. Por ejemplo, si un residente de la Jurisdicción A posee una empresa en la Jurisdicción B, podría estar sujeto a impuestos en ambas jurisdicciones. Con un CDI, el tipo impositivo se reduce o elimina. Los CDI rara vez incluyen disposiciones de divulgación.
Convenio para evitar la doble imposición. Lo mismo que el CDI
Tratado de Doble Imposición. Lo mismo que el Convenio de Doble Imposición.
Una práctica común consiste en que una empresa lo evalúe como cliente antes de realizar un negocio. Esto se hace para mitigar el riesgo de fraude, lavado de dinero u otros delitos.
Ver Debida diligencia reforzada
Intercambio de información.
Véase también Debida Diligencia. La Debida Diligencia Reforzada (DDR) se realiza en productos, servicios, clientes y proveedores especialmente riesgosos. Es más exhaustiva que la debida diligencia.
Un tipo de ley corporativa bajo la cual las corporaciones están exentas de impuestos
Unidad de Inteligencia Financiera.
Un agente en la industria de servicios financieros offshore, a menudo utilizado con una connotación negativa para referirse a alguien que a través de medios clandestinos realiza servicios financieros offshore para otros, como crear identidades falsas y abrir cuentas bancarias con identidades falsas, robadas o compradas.
Un área designada sujeta a impuestos y legislación distintos de la jurisdicción de la que forma parte
Ver Zona de Libre Comercio.
Comisión de Servicios Financieros.
Ver Zona de Libre Comercio.
Zona franca. Véase Zona de libre comercio.
Una Sociedad Comercial Global (Global Business Company) es la forma societaria disponible en Mauricio. Es similar a una sociedad de responsabilidad limitada. Existen dos clases: GBC I y GBC II.
Gibraltar
Una empresa que no realiza transacciones comerciales, sino que únicamente posee los activos, el capital y/o las acciones de otras empresas.
Ley de Banca Internacional. Una ley de banca offshore para no residentes en muchas jurisdicciones offshore, popular en el Caribe.
La Sociedad Comercial Internacional (SCI) es la forma societaria preferida en muchas, si no en la mayoría, de las jurisdicciones offshore. Una SCI es similar a una sociedad de responsabilidad limitada. La mayoría de las SCI están exentas de impuestos, pero existen algunas excepciones notables, como Barbados, donde pagan un impuesto nominal de unos pocos puntos porcentuales. Generalmente, las SCI no tienen acceso a los convenios de doble imposición.
Centro Financiero Internacional
Una empresa cuyo propósito es invertir en otras empresas. Se diferencia de las sociedades holding en que, en realidad, operan invirtiendo en empresas.
Empresa conjunta.
Conozca a su cliente. Otro término para la debida diligencia. Véase también Debida Diligencia
Sociedad de Vida Limitada o Sociedad de Responsabilidad Limitada.
Sociedades de responsabilidad limitada. Los socios de una LLP suelen tener responsabilidad limitada
Sociedades en comandita. Las LP suelen contener al menos un socio general, que es personalmente responsable, y al menos un socio comanditario, que no es personalmente responsable.
Vehículo New Manx. Forma societaria en la Isla de Man, basada en la legislación sobre sociedades mercantiles de las Islas Vírgenes Británicas.
Un testaferro es una persona que actúa en su nombre. Existen tres tipos de testaferros: accionistas testaferros, directores testaferros y signatarios testaferros. Los accionistas testaferros poseen acciones en una empresa, y los directores testaferros actúan como administradores, a menudo utilizados si el beneficiario final no desea aparecer en los registros públicos. Los signatarios testaferros firman cuentas bancarias, por lo que su nombre no aparece en los registros bancarios.
Muchos bancos y algunos proveedores de servicios públicos exigen copias certificadas de su pasaporte, documentos comerciales y otros documentos. Estas copias son certificadas por un profesional colegiado; generalmente un notario, un abogado o un alto cargo del banco. Véase también Apostilla.
Unidad de banca offshore. Legislación sobre banca offshore en Taiwán y otras jurisdicciones.
Centro financiero offshore.
Abreviatura de proveedores de servicios offshore, se trata de empresas que crean empresas offshore y le presentan a los bancos offshore.
Persona expuesta políticamente, indicador de riesgo de lavado de dinero.
Una persona que no reside en ninguna jurisdicción durante un período suficientemente largo como para ser considerada residente a efectos fiscales, evitando así la obligación tributaria.
Ver Viajero Permanente
Ver Introductor Calificado.
Un concepto utilizado por algunos bancos para designar y calificar a los presentadores que pueden referir clientes al banco.
Este suele ser su OSP al constituir su empresa offshore. El agente registrado paga los impuestos gubernamentales anuales en su nombre y proporciona a su empresa su domicilio social, que es la dirección local de su empresa en el país de constitución.
La reputación de una jurisdicción, medida por cómo es percibida internacionalmente.
Ley mediante la cual una jurisdicción crea una corporación separada y segregada (o fideicomiso, fundación, etc.) y/o un régimen fiscal para corporaciones no residentes. Muy criticada.
Un banco constituido en una jurisdicción, normalmente con una regulación bancaria muy laxa, pero operado (principalmente o totalmente) desde otra jurisdicción.
Una empresa inactiva, que puede o no haber estado activa, está siendo vendida por un proveedor de servicios públicos para su uso inmediato. Empresa fantasma: Empresa sin actividad comercial ni de holding. Suele utilizarse únicamente como entidad de facturación entre otras empresas de un conglomerado o grupo empresarial, o como propietaria de activos.
Un banco constituido en una jurisdicción, normalmente con una regulación bancaria muy laxa, pero operado (principalmente o totalmente) desde otra jurisdicción.
Empresa unipersonal, forma societaria en Bahréin.
Ley de Sociedades Internacionales de Propósito Especial. La SPIC es un tipo de sociedad en Samoa. Comparte similitudes con los fideicomisos y las corporaciones. Estructura: Una combinación de una o más entidades jurídicas.
San Vicente y las Granadinas, una jurisdicción offshore menor.
El acto de evadir impuestos por medios legales. Evasión fiscal. El acto (normalmente ilegal) de evasión fiscal.
Una jurisdicción con impuestos bajos o nulos, o con una legislación fiscal diseñada específicamente para reducir los impuestos.
Islas Turcas y Caicos, una jurisdicción offshore de tamaño mediano.
El Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria es un acuerdo intergubernamental que permite a ambas partes divulgar información que de otro modo sería confidencial. Sociedad mercantil: Empresa que realiza operaciones comerciales. Véase también holding y sociedad de inversión.
Beneficiario final, término utilizado para determinar quién es el propietario final de una entidad legal. Por ejemplo, en una estructura de propiedad nominal, usted es el beneficiario final.
Capital de riesgo.
Sociedad de Responsabilidad Limitada, un tipo de empresa en Baréin. Similar a una LLC.
