Empresas offshore en Nevis (IBC y LLC): Guía completa

Una empresa offshore de Nevis es una Sociedad Comercial Internacional (IBC) o una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) constituida en la isla caribeña de Nevis, que forma parte de la Federación de San Cristóbal y Nieves. Las empresas offshore de Nevis que no operan dentro de la federación gozan de exención total de impuestos: cero impuesto de sociedades, cero impuesto sobre las ganancias de capital, cero retenciones fiscales sobre dividendos, intereses y regalías, y cero impuesto de timbre. Nevis es reconocida internacionalmente como una de las jurisdicciones con la legislación de protección de activos más sólida del mundo , solo superada por las Islas Cook.

En esta guía encontrará todo lo necesario para abrir una IBC o LLC en Nevis : una comparación de ambas estructuras, costes reales y tasas gubernamentales, régimen fiscal, protección de activos (fianza de 100.000 USD, orden de embargo, no reconocimiento de sentencias extranjeras), privacidad, obligaciones de cumplimiento, comparación con las IBC en Belice , las IBC en Seychelles y las empresas en Panamá , así como los riesgos específicos para los residentes fiscales italianos.

Studio Panama Italia opera desde 2010 (licencia n.° 14465 en Panamá) con oficinas en San Francisco y Miami Beach. Constituimos sociedades mercantiles internacionales (IBC) y sociedades de responsabilidad limitada (LLC) en Nevis de forma remota en 3 a 5 días hábiles a través de un agente registrado autorizado, brindando asistencia integral con la constitución, de cuentas bancarias offshore , la estructuración avanzada de protección de activos y el cumplimiento normativo anual.

¿Qué es un IBC y una Nevis LLC? Comparación de ambas estructuras

Nevis ofrece dos vehículos corporativos extraterritoriales distintos, ambos con exención total de impuestos sobre los ingresos extranjeros y una sólida protección de activos, pero con estructuras de gobernanza diferentes.

IBC (International Business Company): Sociedad anónima regulada por la Ley de Sociedades Comerciales de Nevis de 1984 (revisada en 2017). Estructura tradicional con accionistas y directores, adecuada para el comercio internacional, sociedades holding y operaciones comerciales.

Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL): Estructura contractual regida por la Ordenanza de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Nevis de 2017 (originalmente de 1995, modificada en 2009 y 2015). Cuenta con miembros y administradores, en lugar de accionistas y directores. La SRL de Nevis es particularmente popular para la protección de activos, ya que la única medida disponible para los acreedores es el embargo preventivo (retención de dividendos), que expira a los tres años sin posibilidad de renovación.

Nuestra recomendación: Para una protección patrimonial óptima, la LLC de Nevis es superior gracias a la fianza de $100,000 (frente a los $25,000 de la IBC) y a la orden de embargo como único recurso con un plazo de vencimiento de tres años. Para operaciones internacionales y participaciones tradicionales, la IBC es más flexible y cuenta con reconocimiento universal. En muchas estructuras avanzadas, la LLC está a cargo de un fideicomiso o fundación de Nevis para crear una doble protección.

Régimen tributario de Nevis: Impuestos reales

Nevis cuenta con uno de los regímenes fiscales más favorables del mundo para las empresas offshore. (IBC) y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) que no operan dentro de la Federación de San Cristóbal y Nieves no pagan impuestos. La tributación local se aplica únicamente a las empresas residentes que generan ingresos en la Federación (33%).

En la práctica, si su sociedad mercantil internacional (IBC) o sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de Nevis opera exclusivamente fuera de la Federación de San Cristóbal y Nieves, no paga ningún impuesto. El patrimonio acumulado en la empresa crece sin verse afectado por la tributación local. A diferencia de muchas jurisdicciones continentales, Nevis ni siquiera grava las ganancias acumuladas pero no distribuidas.

Residencia fiscal corporativa: La residencia fiscal en Nevis depende del lugar de gestión efectiva . Una LLC o IBC constituida en Nevis pero gestionada desde el extranjero no se considera residente fiscal en Nevis y, por lo tanto, no está sujeta a impuestos locales.

Protección de activos: por qué Nevis es única

jurisdicciones con mayor protección de activos del mundo , solo superada por las Islas Cook. La legislación de Nevis está diseñada específicamente para dificultar y encarecer enormemente la incautación de activos depositados en estructuras extraterritoriales en Nevis.

Barreras legales para los acreedores:

• Fianza obligatoria: Un acreedor que desee presentar una reclamación contra una LLC de Nevis debe depositar una fianza de 100.000 USD (25.000 USD para las IBC) ante el Secretario Permanente del Ministerio de Finanzas de Nevis antes de que se puedan iniciar los procedimientos.
• No reconocimiento de sentencias extranjeras: Los tribunales de Nevis no reconocen automáticamente las sentencias de tribunales extranjeros. El acreedor debe reanudar todo el litigio ante un tribunal de Nevis, sujeto a la legislación local.
• Recurso único para la orden de embargo (LLC): En el caso de una LLC, el único recurso del acreedor es una orden de embargo sobre las distribuciones. El acreedor no puede tomar el control de la LLC, no puede forzar las distribuciones y la orden de embargo vence después de 3 años sin posibilidad de renovación (Artículo 60(15) NLLCO).
• Plazo de prescripción para impugnar una transferencia fraudulenta: El plazo de prescripción para impugnar una transferencia fraudulenta es de tan solo dos años, el más corto entre las jurisdicciones extraterritoriales. Transcurridos dos años, la transferencia es irrevocable.
• Carga de la prueba "más allá de toda duda razonable": el acreedor debe probar más allá de toda duda razonable (estándar penal, no civil) que la transferencia se realizó con la intención principal de defraudar a ese acreedor específico.

Estructura de máxima protección: La combinación más sólida consiste en una LLC de Nevis administrada por un fideicomiso internacional exento de Nevis (o una fundación de Nevis ). El fideicomiso es propietario de la LLC, lo que permite separar la propiedad del control. El propietario actúa como administrador de la LLC en circunstancias normales y es destituido por el fiduciario en caso de litigio. Esta estructura de dos niveles elimina la vulnerabilidad ante posibles demandas judiciales a nivel nacional.

Costos reales para abrir una IBC o LLC en Nevis

Tasas gubernamentales (Comisión Reguladora de Servicios Financieros de Nevis — NFSRC)

Actualización de tarifas de 2025: A partir del 1 de abril de 2025, el Gobierno de Nevis ha aumentado la tarifa de renovación anual para LLC, IBC y fideicomisos de $250 a $300.

Costos con Studio Panama Italia

Procedimiento para abrir una IBC o LLC en Nevis

El proceso de constitución de una empresa en Nevis es sencillo y puede completarse en un plazo de 3 a 5 días hábiles a partir de la recepción de la documentación.

1. Análisis de perfil y elección de estructura (IBC vs LLC)

   Analicemos su situación: si su principal objetivo es la protección de activos, le recomendamos una LLC. Si necesita una estructura comercial tradicional para operar o mantener activos, una IBC es más adecuada. Si es necesario, podemos diseñar una estructura combinada de LLC y fideicomiso para una máxima protección.

2. Documentación de debida diligencia y KYC

   Recopilamos: copia del pasaporte, comprobante de domicilio reciente, referencia bancaria y cuestionario empresarial. Todo se gestiona digitalmente; no es necesario viajar a Nevis.

3. Presentación de documentos y constitución de la empresa

   Para IBC: Preparamos y presentamos los Estatutos ante la NFSRC (Comisión Reguladora de Servicios Financieros de Nevis). Para LLC: Presentamos los Estatutos de Organización. La NFSRC emite el Certificado de Constitución o Registro. Tiempo de procesamiento: 3 a 5 días hábiles.

4. Redacción del Acuerdo Operativo y gobernanza

   Para las LLC, redactamos acuerdos operativos personalizados: estructura de gestión, distribución de beneficios, sucesión y cláusulas de protección. Para las IBC, preparamos los estatutos y el registro de accionistas. Determinamos si es conveniente utilizar representantes para mayor privacidad.

5. Apertura y operaciones de cuentas bancarias

   Le ayudamos a abrir cuentas bancarias offshore con bancos internacionales. Le proporcionamos la documentación completa: certificado de constitución/registro, estatutos, certificado de buena reputación y verificación KYC de los beneficiarios finales.

Estructura corporativa de Nevis: Requisitos mínimos

Privacidad y confidencialidad en Nevis

Nevis ofrece el mayor nivel de privacidad entre las jurisdicciones extraterritoriales operativas:

• Ausencia de registro público: El Gobierno de Nevis no mantiene un registro público de empresas, sus accionistas/miembros, directores/gerentes o beneficiarios finales.
• Ley de Relaciones Confidenciales (Cap. 21.02, rev. 2017): se aplica a todas las empresas constituidas en Nevis y exige la confidencialidad de la información financiera y corporativa.
• Director/gerente nominado y accionista/miembro nominado: se permite agregar un nivel adicional de distancia
• Sin obligación de informar públicamente: La empresa debe mantener registros financieros internos que reflejen su situación financiera, pero no está obligada a publicarlos ni a presentarlos ante ninguna autoridad.

Nota para residentes fiscales italianos: A pesar de la política de privacidad de Nevis, San Cristóbal y Nieves se adhiere al Estándar Común de Información (CRS) de la OCDE. La información bancaria puede compartirse con la Agencia Tributaria italiana. La política de privacidad de Nevis le protege de acreedores privados e investigaciones públicas; sin embargo, no le protege de las autoridades fiscales de su país de residencia si es miembro del CRS.

Nevis vs. Belice vs. Seychelles vs. Panamá: Comparación cara a cara

Nuestra recomendación:

• Protección de activos blindados, criptomonedas, tenencia de bienes raíces → LLC Nevis (legislación antiagresión más estricta del mundo después de las Islas Cook)
• Comercio internacional, comercio electrónico, holding comercial → IBC Belice (privacidad, bajos costos)
• Estructura ultrarrápida y ligera → IBC Seychelles (1–3 días)
• Holding regional latinoamericano, operaciones locales → Empresa en Panamá

Nevis LLC para la tenencia y protección de activos

La LLC de Nevis es uno de los vehículos más utilizados a nivel mundial para la protección avanzada de activos en el extranjero. Las estructuras más comunes que establecemos para nuestros clientes incluyen:

• LLC Nevis + Nevis Trust : El fideicomiso posee la LLC: máxima protección de dos niveles con separación de propiedad y control.
• LLC Nevis → Cuentas de inversión offshore: La LLC mantiene cuentas de corretaje y carteras de inversión, protegiéndolas de ataques.
• LLC Nevis → Bienes raíces en el extranjero: Poseer bienes raíces fuera de la federación a través de una LLC
• IBC Nevis → LLC USA : sociedad holding offshore con operaciones comerciales en el mercado estadounidense.
• IBC Nevis → SA Panamá : una sociedad holding con operaciones en Latinoamérica.

Cumplimiento anual: Obligaciones para mantener a su empresa en regla

1. Tasa de renovación gubernamental: USD 300/año (a partir de 2025), pagadera en la fecha de aniversario de la constitución.
2. Formulario CIT 101: Declaración anual de residencia fiscal: obligatoria para todas las LLC e IBC, independientemente de su residencia fiscal. Si la empresa no reside en Nevis (es decir, no se gestiona desde Nevis), se declara la jurisdicción de residencia fiscal real.
3. Registro interno: La empresa debe mantener registros financieros que reflejen su situación financiera y permitan la elaboración de estados financieros. No es obligatorio presentar estos registros ante ninguna autoridad.
4. Renovación del agente registrado: Pago anual por el servicio de agente registrado y la oficina registrada en Nevis.

Sencillez administrativa: Nevis es una de las jurisdicciones extraterritoriales con menos requisitos recurrentes. No existen requisitos de estados financieros auditados ni de información financiera pública, ni requisitos de sustancia económica para las empresas que operan exclusivamente fuera de la federación.

Riesgos para los residentes fiscales italianos: Empresas de Nevis y normativa sobre sociedades controladas extranjeras (CFC, por sus siglas en inglés)

Tenga en cuenta: Si usted es residente fiscal en Italia, ser propietario de una IBC o LLC offshore en Nevis conlleva obligaciones de declaración específicas y riesgos fiscales significativos.

• Tabla RW: Obligación de declarar la participación en la empresa extranjera (Artículo 4 del Decreto Legislativo 167/1990)
• IVAFE: impuesto sobre activos financieros extranjeros (0,2% anual)
• Reglamento CFC: Con una tributación del 0% en Nevis, se cumple siempre el estatus de CFC (art. 167 TUIR): los ingresos de la empresa pueden tributar de forma transparente en Italia.
• Residencia fiscal en el extranjero: si la empresa se gestiona desde Italia, existe el riesgo de ser reclasificada como residente fiscal italiano, con sanciones de entre el 120 % y el 240 %.

Solución que cumple con la normativa: La empresa de Nevis se vuelve legal y fiscalmente eficiente si usted ha transferido su residencia fiscal a un país con tributación territorial, por ejemplo, con una residencia en Panamá o una residencia en Paraguay .

Base jurídica y marco regulatorio de Nevis

Preguntas frecuentes sobre cómo abrir una empresa en Nevis (FAQ)

Aviso legal: Studio Panama Italia ofrece servicios de constitución de sociedades offshore, agente registrado y servicios bancarios. La información de esta página se proporciona únicamente con fines informativos y no constituye asesoramiento legal, fiscal ni financiero personalizado. Recomendamos consultar con un contador público cualificado en su país de residencia fiscal. Las normativas citadas (Ordenanza de Sociedades Comerciales de Nevis de 1984, NLLCO de 2017, Decreto Presidencial 917/1986, Decreto Legislativo 142/2018 y Decreto Legislativo 167/1990) se proporcionan únicamente con fines informativos y pueden estar sujetas a cambios legislativos. Actualizado: marzo de 2026.