Cómo abrir una empresa en Singapur (Pte Ltd): Guía completa

En Singapur, una empresa suele ser una Sociedad de Responsabilidad Limitada (PTE Ltd) constituida conforme a la Ley de Sociedades y registrada ante la Autoridad Reguladora de Contabilidad y Empresas (ACRA). Singapur aplica un tipo impositivo fijo del 17 % sobre la renta imponible, con importantes exenciones para empresas emergentes (SUTE) y pymes (PTE), lo que sitúa el tipo efectivo sobre los primeros 200 000 SGD en torno al 9-10 %. No existe impuesto sobre las ganancias de capital. Los dividendos distribuidos no tributan adicionalmente a los accionistas ( de un solo nivel ). Los ingresos de fuente extranjera no tributan en Singapur a menos que se remitan al país, bajo ciertas condiciones.

En esta guía encontrará todo lo necesario para abrir una Pte Ltd en Singapur : formulario de la empresa, requisitos mínimos, costes reales y tasas de ACRA, régimen fiscal con exenciones para empresas emergentes, obligaciones de cumplimiento anuales, GST, comparación con Hong Kong , IBC Belice y empresas en Panamá , y los riesgos específicos para los residentes fiscales italianos.

Studio Panama Italia opera desde 2010 (licencia panameña n.° 14465) con oficinas en San Francisco y Miami Beach. Constituimos sociedades anónimas en Singapur de forma remota en 1 a 3 días hábiles, brindando asistencia integral con la constitución, de cuentas bancarias , cumplimiento anual, contabilidad y declaración de impuestos.

¿Qué es una Singapore Pte Ltd y cómo funciona?

La Sociedad de Responsabilidad Limitada (Pte Ltd) es la forma jurídica estándar en Singapur. Se trata de una sociedad de responsabilidad limitada con personalidad jurídica propia, registrada en la ACRA y regulada por la Ley de Sociedades. Al igual que Hong Kong, Singapur es una jurisdicción con régimen fiscal competitivo , no un paraíso fiscal extraterritorial, sino un centro financiero internacional con tipos impositivos bajos, generosas exenciones y una red de más de 100 convenios para evitar la doble imposición.

Usos principales de una sociedad anónima privada de Singapur (Singapore Pte Ltd):

• Tecnología, SaaS y startups: el ecosistema de capital riesgo más activo de Asia, incentivos para I+D y exenciones para startups.
• Comercio internacional de la ASEAN: importación y exportación con Malasia, Indonesia, Vietnam, Tailandia, Filipinas e India.
• Sociedades holding en Asia: Singapur es el vehículo estándar para las inversiones en el sudeste asiático.
• Comercio electrónico internacional: acceso a plataformas, pasarelas y sistemas de pago asiáticos.
• Servicios de consultoría y profesionales: una estructura creíble con acceso a la banca global.
• Propiedad intelectual: Gestión de la propiedad intelectual con incentivos fiscales específicos.
• Fintech y criptomonedas: un marco regulatorio avanzado (MAS — Autoridad Monetaria de Singapur)

Singapur no es un paraíso fiscal: se sitúa sistemáticamente entre las tres mejores jurisdicciones del mundo en cuanto a facilidad para hacer negocios (Banco Mundial). El tipo impositivo del 17 % para las empresas es real, no simbólico, pero las exenciones para las sociedades de responsabilidad limitada (SUTE) y las sociedades de responsabilidad limitada (PTE) reducen el tipo efectivo considerablemente por debajo del aplicable a las pymes y las empresas emergentes. Una sociedad de responsabilidad limitada (PTE) requiere un cumplimiento normativo estructurado: un secretario de empresa residente, domicilio social, declaración anual ante la ACRA, declaración de impuestos ante la IRAS y, en muchos casos, auditorías financieras.

Régimen fiscal de Singapur: Impuesto sobre la renta de las sociedades

Singapur opera un sistema tributario territorial basado en el principio de remesas : los ingresos generados en Singapur se gravan, y los ingresos de fuente extranjera solo se gravan si se remiten (reciben) en Singapur, con importantes excepciones y exenciones.

Exenciones para empresas emergentes (SUTE) y pymes (PTE)

SUTE (Exención Fiscal para Empresas Emergentes): Las empresas nuevas que cumplen ciertos requisitos disfrutan de una exención del 75 % sobre los primeros 100 000 SGD y del 50 % sobre los siguientes 100 000 SGD de renta imponible, durante los tres primeros años fiscales . Requisitos: La empresa debe estar constituida en Singapur, tener un máximo de 20 accionistas (de los cuales al menos uno debe ser una persona física con ≥ 10 % de las acciones) y no ser una sociedad holding ni un fideicomiso de inversión inmobiliaria.

Exención parcial de impuestos (PTE): Después de los primeros tres años, todas las empresas se benefician de una exención del 75 % sobre los primeros 10 000 SGD y una exención del 50 % sobre los siguientes 190 000 SGD. La exención anual máxima es de 102 500 SGD.

En la práctica, una startup de Singapur con beneficios imponibles de 200 000 SGD paga un tipo impositivo efectivo de aproximadamente el 4-5 % durante los tres primeros años (SUTE) y de aproximadamente el 9-10 % a partir del cuarto año (PTE). Para beneficios inferiores a 100 000 SGD, el tipo SUTE efectivo se reduce a menos del 4,25 %. Esto convierte a Singapur en una de las jurisdicciones más competitivas del mundo para las startups tecnológicas y las pymes.

Ingresos extranjeros: cuándo están exentos

Los ingresos de fuente extranjera que no se remiten a Singapur no están sujetos a impuestos . Si se remiten, tres categorías de ingresos pueden estar exentas del impuesto sobre sociedades: (1) dividendos extranjeros, (2) beneficios de sucursales extranjeras y (3) ingresos por servicios prestados en el extranjero, siempre que dichos ingresos hayan sido gravados en el país de origen (tasa impositiva nominal ≥ 15 %) y se considere que la exención beneficia a la empresa residente en Singapur.

Costos reales de constituir una sociedad anónima privada (Pte Ltd) en Singapur

Tasas gubernamentales (ACRA)

Costos con Studio Panama Italia

Requisito de Director Residente: Toda sociedad de responsabilidad limitada (Pte Ltd) debe contar con al menos un director residente en Singapur (ciudadano, residente permanente o titular de un permiso de trabajo). Si no dispone de un director local, deberá designar un director residente suplente , un servicio que ofrecemos.

Procedimiento para abrir una Pte Ltd en Singapur

Singapur ofrece uno de los procesos de constitución de empresas más rápidos del mundo. El trámite puede completarse de forma remota en 1 a 3 días hábiles.

1. Análisis de perfiles y selección de estructuras

   Analizamos su situación: sector, mercados objetivo, facturación y requisitos fiscales. Determinamos si Singapur es la jurisdicción óptima y si se necesita un director residente designado o una estructura combinada (sociedad holding offshore + sociedad operativa en Singapur). Solicitamos el registro de la razón social ante la ACRA (15 SGD).

2. Documentación de debida diligencia y KYC

   Recopilamos: copia del pasaporte, comprobante de domicilio, referencia bancaria y un breve plan de negocios. Designamos un secretario de la empresa residente y registramos el domicilio social en Singapur. Si es necesario, designamos un director nominal residente.

3. Incorporación a ACRA

   Preparamos los Estatutos (Memorándum y Estatutos Sociales) y los presentamos ante ACRA. ACRA emite el Certificado de Constitución con el UEN ( Número Único de Entidad ), equivalente al número de IVA de la empresa. Plazo: 1-3 días hábiles (a menudo el mismo día si la documentación está completa).

4. Abrir una cuenta bancaria

   Le ayudamos a abrir una cuenta en bancos tradicionales (DBS, OCBC, UOB, HSBC) o en fintechs (Airwallex, Wise Business, Aspire). Los bancos tradicionales pueden requerir videollamadas o visitas presenciales; las fintechs aceptan la incorporación 100% en línea. Con Singapore Pte Ltd, el acceso a los servicios bancarios es uno de los mejores del mundo.

5. Configuración de cumplimiento y operaciones

   Establecemos el calendario de plazos: ECI (Ingresos Imponibles Estimados) dentro de los 3 meses posteriores al cierre del ejercicio fiscal, Formulario CS/C antes del 30 de noviembre, Declaración Anual de ACRA dentro de los 7 meses posteriores al cierre del ejercicio fiscal, Asamblea General Anual (o resolución escrita). Registro de GST si la facturación supera o se prevé que supere los 1.000.000 SGD.

Estructura corporativa en Singapur: Requisitos mínimos

Singapur vs. Hong Kong vs. Belice vs. Panamá: Comparación cara a cara

Nuestra recomendación:

• Tecnología, SaaS, startup, fintech, holding ASEAN → Singapore Pte Ltd (exenciones para startups, más de 100 DTA, centro en el sudeste asiático)
• Comercio con China, Mainland China Holding → Hong Kong Ltd (CEPA, puerta de entrada a China)
• Comercio offshore puro, privacidad, costes mínimos → IBC Belice
• Holding Latam, bienes raíces → empresa panameña

Obligaciones de cumplimiento anuales para Singapore Pte Ltd

1. ECI (Ingresos Imponibles Estimados): debe presentarse a IRAS dentro de los 3 meses posteriores al final del año fiscal (exención posible para empresas con facturación ≤ 5 millones de SGD y ECI cero).
2. Formulario CS / Formulario C: Declaración anual de impuestos que debe presentarse ante IRAS antes del 30 de noviembre (presentación electrónica). Formulario CS simplificado para empresas con ingresos de ≤ 5 millones de SGD.
3. Declaración anual de ACRA: Debe presentarse dentro de los 7 meses posteriores al cierre del ejercicio fiscal. Tarifa: 60 SGD.
4. Junta General Anual (JGA): obligatoria dentro de los 6 meses posteriores al cierre del ejercicio económico (o, alternativamente, resolución escrita para empresas privadas).
5. Auditoría de estados financieros: obligatoria, excepto para las "pequeñas empresas" que cumplan con los siguientes requisitos: 2 de 3: facturación < 10 millones de SGD, activos < 10 millones de SGD, < 50 empleados.
6. Presentación de declaraciones de GST: si está registrado para el GST (obligatorio para una facturación superior a 1 millón de SGD), presente declaraciones trimestralmente.
7. Conservación de registros: 5 años a partir de la fecha de la transacción.

Riesgos para los residentes fiscales italianos: regulaciones sobre Singapore Pte Ltd y CFC

Advertencia: Si usted es residente fiscal en Italia, ser propietario de una empresa en Singapur conlleva obligaciones de declaración y riesgos fiscales.

• Tabla RW: Obligación de declarar la participación extranjera (Artículo 4 del Decreto Legislativo 167/1990)
• IVAFE: 0,2% anual sobre el valor de la participación accionaria.
• Normativa sobre sociedades controladas extranjeras (CFC): Con un impuesto sobre sociedades efectivo del 17 % (o inferior con las exenciones para SUTE/PTE), si el tipo impositivo efectivo es inferior al 50 % del IRES (12 %), los ingresos pueden tributar de forma transparente en Italia. Con un tipo nominal del 17 %, la sociedad privada de Singapur (PTE Ltd) generalmente supera el umbral de las CFC, pero el tipo efectivo real debe verificarse caso por caso.
• Inversión extranjera: si la empresa se gestiona desde Italia, existe el riesgo de una recalificación.
• Convenio Italia-Singapur: Existe un convenio para evitar la doble imposición entre Italia y Singapur.

Ventaja de Singapur sobre las sociedades puramente offshore: con un impuesto sobre sociedades efectivo real (no del 0%), una sociedad privada de Singapur tiene una alta probabilidad de no estar sujeta a la normativa italiana sobre sociedades controladas extranjeras (CFC), a diferencia de las sociedades internacionales de responsabilidad limitada (IBC) con tributación cero en Belice, Seychelles o Nevis. Esto la hace más ventajosa desde el punto de vista fiscal para los residentes italianos. Además, existe un convenio para evitar la doble imposición entre Italia y Singapur que ofrece créditos fiscales y tipos reducidos sobre dividendos, intereses y regalías.

Pte Ltd como sociedad holding internacional

Singapur es uno de los lugares más populares del mundo para que las sociedades holding realicen inversiones en Asia, gracias a sus más de 100 convenios de doble imposición, su sistema de tributación única (cero impuestos sobre los dividendos) y su credibilidad bancaria.

Instalaciones comunes:

• SG Pte Ltd → Empresa de la ASEAN: sociedad holding en Singapur con operaciones en Malasia, Indonesia, Vietnam y Tailandia.
• SG Pte Ltd → HK Ltd : Estructura dual para cubrir la ASEAN (a través de SG) y China/Asia del Norte (a través de HK).
• IBC Belize → SG Pte Ltd: Sociedad holding offshore con operaciones en el mercado asiático.
• SG Pte Ltd → LLC EE. UU .: Sociedad holding de Asia-Pacífico con acceso al mercado estadounidense.

Base jurídica y marco regulatorio de Singapur

Preguntas frecuentes sobre la creación de una empresa en Singapur (FAQ)

Aviso legal: Studio Panama Italia ofrece servicios de constitución de sociedades y asistencia bancaria internacional. La información de esta página se proporciona únicamente con fines informativos y no constituye asesoramiento legal, fiscal ni financiero personalizado. Le recomendamos consultar con un contador público cualificado en su país de residencia fiscal. Las normativas citadas (Ley de Sociedades de Singapur, Ley del Impuesto sobre la Renta, Decreto Presidencial 917/1986, Decreto Legislativo 142/2018 y Decreto Legislativo 167/1990) se proporcionan únicamente con fines informativos y pueden estar sujetas a cambios legislativos. Actualizado: marzo de 2026.