Imagine un lugar donde su negocio pueda prosperar sin las limitaciones de una fiscalidad opresiva. Abrir una empresa en Panamá significa entrar en una de las jurisdicciones offshore más eficientes y respetadas del mundo. Gracias al sistema tributario territorial, solo paga impuestos sobre las ganancias generadas localmente, lo que garantiza ahorros significativos y la oportunidad de reinvertir en sus ambiciones.

Ya sea un empresario global o un trabajador remoto, Panamá ofrece una combinación inmejorable de ventajas fiscales, privacidad y flexibilidad.

Constituir una empresa en Panamá, en el contexto actual de transparencia fiscal internacional y los estándares de la OCDE, ya no puede considerarse una operación puntual o puramente burocrática. Para emprendedores globales e inversionistas institucionales, la empresa es la piedra angular de una arquitectura legal orientada a garantizar la continuidad del negocio, la protección de activos y una eficiencia fiscal legítima y resiliente.

En Studio Panama Italia , no vendemos paquetes predefinidos ni empresas estándar para pequeños negocios. Nuestros servicios de presentación y consultoría corporativa están reservados exclusivamente para clientes cualificados con activos sustanciales o estructuras corporativas que requieren una sólida estructura financiera y una coordinación legal de alto nivel.

Nuestras soluciones están diseñadas para satisfacer necesidades complejas:

• Holding Company: para el control centralizado de activos globales.

• Vehículos de Protección de Activos: para el blindaje legal del patrimonio familiar o empresarial.

• Gobernanza Internacional: para operaciones multijurisdiccionales con total cumplimiento bancario

• Privacidad Familiar: para la protección de los datos de los beneficiarios y la gestión de activos privados en escenarios de potencial congelamiento de activos o riesgos para la seguridad de los miembros de la familia en los casos en que la seguridad de los miembros de la familia dependa de la confidencialidad de los datos de la empresa vinculados a ella.

Las corporaciones panameñas también sirven como excelentes representantes fiscales y financieros, actuando como vehículos de protección eficientes en casos donde las vulnerabilidades de la responsabilidad limitada ordinaria necesitan ser superadas para proteger la integridad financiera.

Abrir una empresa en Panamá es la herramienta perfecta para su negocio offshore. En Studio Panama Italia , puede satisfacer sus necesidades corporativas y abrir una empresa en Panamá en pleno cumplimiento de la legislación panameña. Abrir una empresa en Panamá es un proceso muy sencillo y directo. ¿Cuáles son los beneficios de abrir una empresa en Panamá?

• Las empresas panameñas gozan de mucho respeto en el mundo, de hecho son las primeras en ser utilizadas para el registro de naves en el mundo, especialmente en los sectores logísticos y de ONG, y
• Ocupan el tercer lugar a nivel mundial en matriculación de aeronaves.
• Abrir una empresa en Panamá también le permite administrar su negocio y sus activos inmobiliarios: las empresas panameñas son terceras en el mundo en registro de propiedades y quintas en el mundo en negocios en línea.
• Abrir una empresa en Panamá le permite utilizar la empresa como holding: las empresas panameñas son las terceras más grandes del mundo para fines de holding, y las cuartas más grandes del mundo para fines de protección de activos.
• Aproximadamente el 40% del mercado logístico mundial opera con empresas panameñas. Esto demuestra cuánto valora el mundo a Panamá, cuánto respeto tienen las empresas panameñas y cuán flexibles pueden ser. De hecho, las empresas panameñas se prestan a una amplia variedad de operaciones.
• Abrir una empresa en Panamá es fácil y se puede hacer de forma remota desde su casa sin tener que viajar físicamente a Panamá.
• No es necesario ser residente panameño para abrir una empresa panameña; sin embargo, puede abrir una empresa panameña para obtener la residencia panameña.
• Las sociedades panameñas se emiten en su idioma original, español, y pueden traducirse a cualquier idioma mediante previo aviso y abonando un pago inicial adicional.

¿Por qué abrir una empresa en Panamá?

Panamá es un centro comercial y financiero internacional estratégicamente ubicado en el continente americano. Su entorno políticamente estable, su legislación favorable para los negocios, su atractivo régimen fiscal y un sector bancario desarrollado y extenso han convertido a Panamá en una de las jurisdicciones más populares para las empresas internacionales.

Panamá cuenta con excelente infraestructura y comunicaciones, y es uno de los mayores centros de distribución internacional y libre comercio del mundo. Panamá aplica tributación territorial, por lo que las empresas panameñas que operan exclusivamente fuera de Panamá están exentas de todos los impuestos locales, incluyendo el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de capital, las retenciones en la fuente y el impuesto de timbre sobre la transferencia de acciones de la empresa y otros bienes.

Además, los intereses pagados por los bancos locales están exentos de impuestos y no existen controles cambiarios. Iniciar un negocio en Panamá en este idílico entorno fiscal y logístico es ideal para cualquier empresa que busque una ventaja competitiva, tanto fiscal como administrativa, frente a competidores del mismo sector en otros países.

Abrir una empresa en Panamá y obtener cero impuestos sobre la renta

Abrir una empresa en Panamá le permite evitar legalmente el 100% de sus ingresos gravables. Las empresas panameñas también están exentas de impuestos locales sobre los ingresos provenientes del comercio marítimo internacional y de las actividades de los armadores registrados en Panamá, independientemente del lugar donde se celebre el contrato. Abrir una empresa en Panamá también ofrece la herramienta ideal para garantizar la privacidad. Las empresas panameñas pueden beneficiarse de la confidencialidad garantizada por el secreto corporativo panameño.

Abrir una empresa en Panamá y utilizar mentores de fachada: Velo corporativo

Como se mencionó, abrir una empresa en Panamá le permite aprovechar el secreto corporativo o velo corporativo y, por lo tanto, ser propietario de una auténtica sociedad anónima panameña. Abrir una empresa en Panamá le permite ocultar los datos de los accionistas y beneficiarios finales. Estos datos no se divulgan en un registro público , y las acciones pueden registrarse al portador, pero deben depositarse con un custodio o agente residente (EE. UU.). La confidencialidad de las transacciones comerciales y bancarias está protegida por ley. Si bien los nombres y direcciones de los directores y funcionarios están incluidos en los estatutos sociales y son públicos, se permite el uso de testaferros ficticios.

Abrir una empresa en Panamá para cualquier negocio

Las sociedades panameñas pueden constituirse para cualquier objeto y actividad legal, y solo requieren licencia para realizar actividades financieras o de seguros. Pueden ser constituidas por un solo accionista, pero se requieren al menos tres directivos. Los directivos pueden ser la misma persona y pueden ser sociedades o personas físicas, residentes o no residentes. No se requiere la celebración de juntas generales anuales.

No hay requisitos de capital inicial y las acciones pueden emitirse a valor nominal o sin valor nominal.

Las empresas panameñas que operan exclusivamente fuera del país también se benefician de requisitos mínimos de información, ya que no están obligadas a presentar declaraciones anuales o de impuestos, ni a presentar ningún tipo de estados o informes financieros.

Abrir una empresa en Panamá: Estructura fiscal y contable

Abrir una empresa en Panamá es generalmente rápido, el proceso de constitución es sencillo y los costos de mantenimiento continuo son bajos.

Abrir una empresa en Panamá también es un requisito necesario para obtener la residencia en Panamá para Italia a través del tratado Panamá-Italia.

Panamá es una jurisdicción que cumple con las normas y ha implementado el intercambio automático de información (AEoI) de la OCDE para no residentes. Al establecer la residencia fiscal en Panamá, ya sea a través de una residencia corporativa o personal, queda exento del intercambio de información entre Panamá e Italia.

Las corporaciones panameñas se utilizan comúnmente para la estructuración fiscal internacional, transacciones comerciales internacionales, acceso a cuentas bancarias y comerciales, comercio electrónico y servicios de Internet, comercio, gestión de activos o como sociedad holding.

Cumplimiento: Las empresas panameñas están obligadas a mantener registros contables y la documentación subyacente, los cuales deben estar disponibles durante cinco años. Los registros pueden conservarse en la oficina del agente residente panameño o en cualquier otro lugar que determine la junta directiva.

Apertura de una empresa en Panamá y tributación territorial

No es necesario presentar cuentas, declaraciones anuales ni declaraciones de impuestos, siempre que la empresa no realice negocios ni mantenga activos en Panamá.

El agente registrado, o nosotros, debemos mantener un registro de acciones de la empresa y una copia de la identificación del accionista. Las empresas panameñas deben mantener un libro de actas y un registro de acciones, que pueden ubicarse en cualquier parte del mundo. Si le interesa, consulte nuestras preguntas frecuentes.

Sociedad Panameña para Operaciones Offshore: Estructura

Código de país: PA

Base jurídica: Derecho civil

Ámbito regulatorio: Ley No. 32 de 1927 sobre Sociedades Anónimas, Código de comercio (Decreto-Ley no. 5 de 1997, artículo 5).

Forma societaria: Sociedad Anónima (SA) (Sociedad Anónima).

Responsabilidad: La responsabilidad de los accionistas frente a la sociedad está limitada al monto de sus respectivas participaciones.

Capital social: El capital social autorizado estándar es de USD 10.000 , dividido en 100 acciones de USD 100 cada una . El capital social puede ser no desembolsado. Puede estar denominado en USD o en cualquier otra moneda. Se permiten acciones al portador y sin valor nominal, pero deben estar totalmente desembolsadas al momento de su emisión. El certificado de acciones al portador debe ser conservado por el agente registrado para su custodia, y el Registrador debe ser notificado de dichas acciones.

Accionistas: Las sociedades anónimas panameñas pueden estar constituidas por uno o más accionistas, que pueden ser personas físicas o jurídicas, residentes o no residentes, sin restricciones. La información de los accionistas podría no estar disponible públicamente.

Directores: Al menos tres directores y funcionarios. Presidente, tesorero y secretario, quienes podrán ejercer simultáneamente como directores y funcionarios. Pueden ser personas físicas o jurídicas. La información de los directores está disponible en el registro público. Se permiten directores nominados.

Secretario: Se requiere un secretario, que puede ser una persona física o jurídica, residente o no residente. El director también puede actuar como secretario de la empresa.

Domicilio social : Las empresas deberán contar con un domicilio físico registrado ubicado en Panamá.

Junta General: Las juntas generales anuales no son obligatorias. Sin embargo, si se celebran, pueden celebrarse en cualquier lugar del mundo y ser celebradas por apoderado.

Firma electrónica: Permitida.

Redomiciliación: Se permite la redomiciliación entrante y saliente.

Empresas panameñas pagarán cero impuestos

Residencia fiscal: Una empresa es  residente fiscal en Panamá si está constituida bajo la legislación panameña o si su administración y control se encuentran en Panamá. Por lo tanto, constituir una empresa en Panamá es una buena idea cuando es necesario utilizar la residencia fiscal en el nombre corporativo para obtener un trato preferencial evidente.

Fundamento: El impuesto sobre la renta corporativa panameño se aplica territorialmente. Tanto las empresas residentes como las no residentes están sujetas al impuesto sobre la renta panameña. Las rentas de fuente extranjera no están sujetas a impuestos, independientemente de si se remiten o no. Por lo tanto, constituir una empresa en Panamá le permite pagar cero impuestos sobre las rentas de fuente extranjera.

Tasa impositiva: El impuesto sobre la renta se aplica sobre los ingresos de origen local a una tasa fija del 25 % sobre el ingreso neto imponible o del 1,17 % sobre el ingreso bruto imponible, la que sea mayor.

Ganancias de capital: Las ganancias de capital se gravan por separado a una tasa del 10%. Si las ganancias provienen de la venta de bienes inmuebles y constituyen la principal actividad económica del contribuyente, están sujetas al tipo impositivo general del impuesto sobre la renta de sociedades. Las ganancias de capital de origen extranjero están exentas de impuestos.

Dividendos: Las distribuciones de dividendos pueden estar sujetas a una retención de impuestos del 10% sobre las ganancias de origen nacional y a una retención de impuestos del 5% sobre las ganancias de origen extranjero (ingresos de exportación).

Una exención de la retención de impuestos sobre dividendos puede aplicarse a empresas cuyas actividades comerciales se realizan exclusivamente fuera de Panamá. Los dividendos recibidos de entidades extranjeras son de naturaleza offshore y, por lo tanto, no están sujetos a impuestos.

Intereses: Los ingresos por intereses se gravan a tasas estándar.

Regalías: Los ingresos por regalías están sujetos al impuesto sobre la renta en la medida en que reflejen transacciones realizadas en Panamá.

Ingresos de origen extranjero: Los ingresos de origen extranjero generalmente están exentos del impuesto de sociedades. Algunos ingresos por exportaciones pueden estar gravados si se distribuyen como dividendos a una tasa del 5%.

Retención de impuestos: Como se mencionó anteriormente, las distribuciones de dividendos están sujetas a una retención del 10% sobre las ganancias locales y del 5% sobre los ingresos de exportación. Si las acciones de la entidad se emiten al portador, los dividendos pueden estar sujetos a un impuesto sobre dividendos del 20%.

Una exención del impuesto de retención de dividendos puede aplicar a las compañías cuyas actividades comerciales se realizan exclusivamente fuera de Panamá.

Los intereses y regalías pagados a no residentes están sujetos a una retención en la fuente del 12,5%.

Pérdidas: Las pérdidas derivadas de la renta imponible pueden trasladarse durante cinco años (hasta un máximo del 20% de las pérdidas anuales), pero no pueden superar el 50% de la renta imponible en ningún año. No se permite el traslado de pérdidas.

Inventarios: Los inventarios generalmente se llevan al costo y pueden valuarse utilizando el método de costo promedio compuesto, el método de primeras entradas, primeras salidas (FIFO), el método minorista o el método de identificación específica.

Normas anti-elusión: Las normas de precios de transferencia se aplican a todas las transacciones con partes relacionadas no domiciliadas.

La declaración informativa debe presentarse dentro de los seis meses siguientes al cierre del ejercicio fiscal. Se debe conservar un informe financiero adicional basado en el mercado y ponerlo a disposición de la autoridad fiscal para su inspección, previa solicitud.

Panamá no tiene reglas de capitalización delgada ni regulaciones sobre corporaciones extranjeras controladas.

Impuestos sobre el empleo: Los empleadores y empleados deben pagar contribuciones al Seguro Social del 12,25% y el 9,275%, respectivamente, sobre los ingresos mensuales de los empleados residentes en Panamá, sin límite máximo. Además, existe un impuesto al seguro escolar del 1,50% para los empleadores y del 1,25% para los empleados, sin límite máximo. No se paga nada cuando el empleador y los empleados se encuentran en el extranjero.

Algunos sectores están sujetos a un impuesto sobre riesgos laborales de hasta el 6,25% sobre el salario de los empleados, pagado por el empleador.

Créditos e incentivos fiscales: Las empresas establecidas en zonas francas pueden beneficiarse de exenciones fiscales sobre derechos de importación, impuesto sobre la renta, impuesto sobre las ventas, impuesto a las exportaciones e impuesto selectivo al consumo.

Las empresas dedicadas a actividades turísticas que hayan firmado un convenio turístico con el gobierno pueden beneficiarse de diversas ventajas fiscales.

Las personas físicas o jurídicas dedicadas a la producción agrícola pueden estar exentas del impuesto sobre la renta si su ingreso bruto anual es inferior a $250.000.

Las empresas que realicen plantaciones forestales podrán estar exentas del impuesto a la renta hasta el año 2018, siempre que la parcela esté debidamente inscrita en el Registro Forestal de la Autoridad Nacional del Ambiente.

Otros beneficios fiscales pueden aplicar a empresas que se dediquen a determinadas actividades como centros de llamadas o inversiones inmobiliarias, o empresas que establezcan sus sedes regionales en Panamá.

Cumplimiento: En promedio, una empresa que opera en Panamá puede requerir 52 pagos y 417 horas al año para preparar, presentar y pagar impuestos.

Sociedades panameñas e impuesto sobre la renta personal

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – Una persona física es residente fiscal de Panamá si pasa más de 183 días al año en el territorio.

Abrir una empresa en Panamá es fácil y se puede hacer a distancia. Las empresas panameñas funcionan a la perfección con las LLC estadounidenses. Se pueden operar empresas offshore, holding o mixtas utilizando ambas, y se puede lograr un mayor anonimato utilizando una LLC estadounidense como accionistas y directores de una empresa panameña, o viceversa

Abrir una LLC en Delaware | Abrir una LLC en Wyoming | Abrir una LLC en Nuevo México | Abrir una LLC en Florida

Puede utilizar una empresa panameña para abrir cuentas de Forex o de trading de criptomonedas, como cuentas en plataformas de intercambio y plataformas de criptomonedas. Trabajamos estrechamente con las principales plataformas de intercambio y Forex. Actualmente, ofrecemos servicios a empresas establecidas y operativas a aproximadamente 3000 clientes que operan con plataformas de intercambio y Forex, como:

• Binance
• Kraken
• Géminis
• Okex
• Huobi
• Sello de bits

Y

• Etoro
• Degiro
• TDAmeritrade
• IG
• Corredores interactivos

Nuestras operaciones de apertura de empresas que cumplen con los requisitos de estas plataformas están verificadas. Sin embargo, no abrimos cuentas en estas plataformas, por lo que esta parte será su responsabilidad

El costo para una empresa panameña que cumpla totalmente con los criterios antes mencionados para operar sin problemas es de USD 2850, pudiendo utilizar la misma empresa para solicitar la residencia en Panamá.

Las corporaciones panameñas son las empresas más constituidas del mundo. Han superado a las de Hong Kong y se utilizan con más frecuencia que las LLC estadounidenses cuando el negocio se realiza exclusivamente en el extranjero y se requiere cierto grado de anonimato en la junta directiva. Sin embargo, son especialmente populares cuando se requiere un banco capaz de realizar transacciones de millones o miles de millones de dólares en cuestión de segundos. Esto se vuelve imposible para un inversionista extranjero que desee hacer lo mismo con una LLC estadounidense si decide abrirla y confiar en la solución de un banco en línea estadounidense. Sin embargo, se vuelve equivalente a una panameña si puede viajar a EE. UU. y abrir una cuenta bancaria física en una sucursal. Panamá permite abrir una cuenta corporativa de forma inmediata y remota con bancos multinacionales panameños, lo que representa una gran ventaja para quienes deciden asociarse con ciertas instituciones corporativas panameñas. Gracias a la legislación corporativa altamente avanzada y actualizada, pro-criptomonedas, pro-DAO e inteligencia artificial, actualizada en 2024, las empresas panameñas son la mejor opción para gestionar un negocio de criptomonedas. Gracias a la legislación corporativa más moderna y avanzada en materia de DAOs, criptomonedas e inteligencia artificial, las empresas panameñas son las más avanzadas digitalmente del mundo. Abrir una empresa en Panamá para gestionar negocios relacionados con IA, blockchain o lanzar ICOs y DAOs no solo es recomendable, sino también deseable, dado el clima favorable y abierto a la tecnología que se ha desarrollado en Panamá y la llegada de una enorme comunidad de entusiastas de la tecnología que, al establecerse en Panamá, están sentando las bases para un nuevo Silicon Valley 3.0 en el corazón de Centroamérica.

Empresas panameñas: Los nominados

Los testaferros o representantes nominativos son legales en Panamá. Al abrir una empresa en Panamá, le preguntaremos si conviene o no utilizarlos. Aclaremos esto primero, dadas las numerosas solicitudes de aclaración de quienes están interesados ​​en abrir una empresa panameña con testaferros. En primer lugar, las empresas panameñas no son anónimas: todo el proceso de constitución y los nombres de sus directores están claramente disponibles en el Registro Público, el registro mercantil de Panamá. Si bien esto es accesible para todos, la ley panameña permite legalmente el nombramiento de testaferros en la junta directiva de la empresa. Por lo tanto, al nombrar a nuestros testaferros, quienes son miembros de nuestra firma, la empresa se vuelve anónima. Los testaferros no tienen capacidad legal; de hecho, se le otorga un poder general, que solo usted posee. Además, los testaferros despedirán inmediatamente a sus empleados, y usted tendrá en su poder las cartas de despido sin fecha.

La principal diferencia entre una SA y una SRL en Panamá radica en que la SA es una sociedad anónima, cuyos accionistas no necesitan estar inscritos en registros públicos, por lo que permanecen anónimos y su información no está disponible en la web (por ejemplo, OpenCorporates y Panadata). El certificado de acciones permanece en manos del Agente Residente y del Banco. La sociedad de responsabilidad limitada (SRL) debe proporcionar la identidad de los accionistas al registro público. La SRL panameña está compuesta por un mínimo de dos accionistas responsables y propietarios legítimos de la empresa. La SRL, a diferencia de la SA, no emite acciones, sino participaciones (mínimo 2). El principal requisito de la SRL es la transparencia de su estructura corporativa. Una SA o Sociedad Anónima en Panamá es la forma más común y puede convertirse en una SRL y viceversa. Al transferir, vender o transferir acciones (en el caso de una SA) o participaciones (en el caso de una SRL), es mucho más sencillo, económico e inmediato hacerlo con una SA (Sociedad Anónima) que con una SRL. Si busca poseer bienes inmuebles, activos intangibles o realizar negocios en el extranjero, una SA ofrece claras ventajas como herramienta de protección y gestión de activos, además de servir como vehículo para proteger la privacidad. Una SA también puede actuar como holding, el entorno natural para este tipo de empresa. Para las consultoras, las SA son preferibles a las SRL por razones de anonimato y protección total del accionista frente al socio de la SRL (frente a quejas o acciones legales de clientes, autoridades, etc.).

La presencia web de una empresa es esencial. Gracias a nuestro hosting dedicado y servidores locales, nuestro socio de hosting ofrece descuentos especiales y servidores rápidos en cualquier ubicación que elija. Contrate un servicio con Cloudways. Abrir una empresa en Panamá sin presencia web parece inusual hoy en día. Los bancos, instituciones y clientes, especialmente aquellos ubicados remotamente, necesitarán interactuar con una identidad virtual para la empresa panameña (o de cualquier otro país). Abrir una empresa en Panamá sin un método directo y seguro para intermediar e interactuar con clientes de todo el mundo a través de un sitio web institucional reduciría la confianza entre clientes e instituciones al hacer negocios.

Abrir una sociedad panameña no siempre es conveniente. A menudo, es necesario abrir otros tipos de sociedades, y puede haber muchas razones para ello. En primer lugar, el costo. Una sociedad panameña, aunque económica, con apoderados no supera los $2,500; sigue siendo una sociedad con varios directores. Para abrir una sociedad, se necesitan cinco directores. Suponiendo que usted sea uno de ellos, ¿quiénes serán los otros cuatro? Una cosa es abrir una sociedad en Panamá para obtener la residencia y luego cerrarla. Usted será uno de los cinco directores, y los otros cuatro serán los apoderados de la firma.

Por supuesto, podría aplicar el mismo procedimiento para abrir una cuenta y operar. Pero el problema es que, si desea operar, deberá abrir una cuenta allí y proporcionar información sobre todos los directores, pasaportes, documentos de identidad, referencias bancarias, referencias personales y registros fiscales. Obviamente, ningún bufete de abogados proporcionará esta información a sus representantes, por lo que el principal obstáculo, abrir una cuenta tanto en Panamá como en el extranjero, se vuelve significativo.

Además, los documentos están redactados en español; para usarlos con bancos fuera de Panamá, deberá traducirlos y apostillarlos, lo que conlleva costos adicionales. Finalmente, el mantenimiento sigue siendo bastante caro, alrededor de $1,800 anuales, incluyendo el agente residente y la declaración de impuestos.

Finalmente, abrir una empresa en Panamá es una excelente oportunidad para establecer relaciones con la República de Panamá, aprovechar la residencia panameña, operar en el extranjero sin pagar impuestos gracias al sistema tributario territorial panameño y mantener la contabilidad obligatoria en Panamá para todas las ganancias nacionales (si corresponde), a la vez que simplifica y exime de impuestos la contabilidad de las ganancias obtenidas en el extranjero. Además, abrir una empresa en Panamá le permite conectar globalmente con una empresa de primer nivel con la que tanto sus clientes como empresas globales buscan hacer negocios debido a su profesionalismo, confiabilidad y admiración mundial por Panamá.

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