Abrir una LLC en Wyoming es un proceso sencillo que se completa en menos de una hora. Para hacerlo, simplemente contacte con nuestra firma y envíenos los nombres de las empresas que desee. Una LLC en Wyoming no requiere una cuota de franquicia, a diferencia de una LLC en Delaware. Wyoming siempre ha tenido una política que favorece a las empresas. Fue pionero en la LLC en 1977, cuando fusionó una sociedad colectiva y una corporación para crear una entidad jurídica híbrida llamada sociedad de responsabilidad limitada. De esta manera, los propietarios de una LLC tendrían un riesgo de pérdida limitado (como una corporación), pero se beneficiarían de la flexibilidad de una sociedad colectiva.

Esto permite que las empresas prosperen porque los propietarios pueden actuar sin riesgo personal en la nueva empresa comercial.

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Cómo abrir una LLC en Wyoming

Las LLC de Wyoming son estructuras flexibles; sus propietarios pueden determinar libremente cómo operará la LLC en el contrato operativo. Existen requisitos mínimos de estructura corporativa para su administración, incluyendo la ausencia de reuniones corporativas, directores, secretario y capital.

Puede ser constituida por una sola persona y puede ser gestionada por sus socios o empleados sin participación accionaria.

Las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) de Wyoming son entidades privadas . Los datos de sus miembros, gerentes o funcionarios no se divulgan en los registros públicos.

Además, Wyoming es el único estado con leyes específicas que protegen los intereses de los socios de sociedades de responsabilidad limitada (LLC) unipersonales. Wyoming se ha tomado el tiempo de considerar los derechos y las protecciones de su sociedad de responsabilidad limitada, lo que se refleja en su marco legislativo más sólido del país .

Wyoming es el único estado de Estados Unidos que ofrece la protección de una orden de gravamen sobre la propiedad de una LLC unipersonal. Una orden de gravamen es una orden judicial dirigida a la LLC que le exige enviar todas las distribuciones que, de otro modo, habrían ido al propietario/deudor al acreedor. Esta restricción puede dificultar el cobro de un acreedor, ya que no podrá obligar al deudor a vender su participación en la empresa.

El proceso de constitución es sencillo y directo, y se completa en tan solo uno o dos días. Una LLC de Wyoming también se beneficia de los costos de constitución y mantenimiento más bajos de Estados Unidos.

Las LLC de Wyoming pueden optar por ser consideradas como corporaciones C (sujetas al impuesto de sociedades) o ser entidades con transparencia fiscal. Las ganancias de una LLC que opta por la transparencia fiscal se consideran transferidas a sus socios y tributan a nivel personal. Los socios pagan impuestos sobre la renta personal sobre las ganancias de la LLC en proporción a su participación en la misma, ya sea distribuida o no.

Esto significa que una LLC de Wyoming no se considera una entidad separada para efectos fiscales y, por lo tanto, si sus miembros no son residentes fiscales de EE. UU., deberán pagar impuestos en EE. UU. solo sobre los ingresos de origen estadounidense.

Sin embargo, si su país de residencia grava los ingresos de fuente extranjera, los miembros pueden estar obligados a pagar impuestos sobre todas las ganancias extranjeras en su país de residencia, si así lo exige la legislación de ese país en particular.

Si sus miembros son residentes fiscales de un país exento de impuestos o de un impuesto territorial y no obtienen ingresos de los Estados Unidos, pueden operar una LLC de Wyoming completamente exenta de impuestos y al mismo tiempo beneficiarse de la reputación de una entidad incorporada en los Estados Unidos.

Las LLC de Wyoming se utilizan comúnmente para protección de activos, comercio electrónico, Amazon FBA, servicios profesionales, acceso a cuentas comerciales y bancarias de EE. UU., empresas emergentes y como sociedades de cartera.

Residencia fiscal: Una corporación organizada o incorporada bajo la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Wyoming es residente fiscal de Wyoming y de los Estados Unidos.

Fundamento: El impuesto federal sobre la renta se aplica a los ingresos efectivamente conectados (ECI) en EE. UU. Wyoming no aplica impuestos estatales sobre la renta.

Impuestos: Las sociedades de responsabilidad limitada de Wyoming pueden optar por tributar como una corporación C o como una entidad ignorada.

Las corporaciones C están sujetas al impuesto federal sobre la renta. Como alternativa, una LLC puede optar por ser tratada como una entidad transparente.

Esto significa que puede no estar sujeto al impuesto sobre la renta de las corporaciones federales y las ganancias y pérdidas pueden informarse a través de las declaraciones de impuestos personales de sus miembros.

Por lo tanto, si sus propietarios no son residentes de EE. UU. (y no están sujetos al impuesto sobre la renta personal) y la LLC no opera ni genera ganancias desde Estados Unidos, no alquila ni posee propiedades en Estados Unidos y no tiene empleadores en EE. UU., los ingresos offshore obtenidos por una LLC de Wyoming pueden no estar sujetos a impuestos.

Tasa de Impuesto Corporativo: Las corporaciones C están sujetas al impuesto federal sobre la renta a una tasa del 21%. Los ingresos provenientes de Delaware están sujetos al impuesto estatal sobre la renta al 8,7%.

Ganancias de capital: Las ganancias o pérdidas de capital que surgen de activos mantenidos durante más de 12 meses se tratan como ganancias o pérdidas de capital a largo plazo, las ganancias y pérdidas de capital que surgen de activos mantenidos durante 12 meses o menos se tratan como ganancias o pérdidas de capital a corto plazo.

Las ganancias netas de capital son el excedente de las ganancias netas de capital a largo plazo sobre las pérdidas netas de capital a corto plazo. Las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital. El exceso de pérdidas puede trasladarse tres años atrás y cinco años adelante para compensar las ganancias de capital.

Las ganancias netas están sujetas a impuestos a las tasas de ingresos federales aplicables.

Dividendos: Los dividendos recibidos por una corporación estadounidense de otra corporación estadounidense pueden ser deducibles al 70 %. La deducción por dividendos puede aumentarse al 80 % si el beneficiario posee entre el 20 % y el 80 % de las acciones del distribuidor.

Los pagos de dividendos entre empresas estadounidenses que sean miembros del mismo Grupo pueden estar exentos. Algunas empresas pueden estar sujetas al impuesto sobre la renta acumulado sobre las utilidades retenidas si no existe una justificación para que la acumulación se base en las necesidades del negocio. Algunas sociedades de cartera que reciben ingresos pasivos sustanciales pueden estar sujetas al impuesto de sociedades de cartera personales sobre las ganancias retenidas a una tasa del 15%.

Los dividendos recibidos de entidades del exterior pueden ser considerados rentas deducibles.

Intereses: Los intereses generalmente se incluyen en la base imponible.

Regalías: Las regalías generalmente se incluyen en la base imponible.

Ingresos de Fuente Extranjera: Las corporaciones tributan sobre sus ingresos mundiales, incluyendo los ingresos de sus filiales extranjeras cuando los obtienen y los dividendos de fuente extranjera recibidos. La desgravación fiscal puede lograrse mediante tratados fiscales, créditos fiscales o solicitando una deducción por impuestos pagados en el extranjero.

Una subsidiaria extranjera que es propiedad en más del 50% de residentes fiscales de EE. UU. se considera una corporación extranjera controlada (CFC). Algunos ingresos no distribuidos (ingresos de la subparte F) mantenidos en un CFC estarán sujetos a impuestos.

Los ingresos pasivos retenidos en una sociedad de inversión extranjera (el 75 % o más de los ingresos son pasivos o al menos el 50 % de los activos mantenidos producen ingresos pasivos) también pueden estar sujetos a impuestos.

Si una LLC elige ser tratada como una entidad ignorada, y sus propietarios no son residentes de los EE. UU. (y no están sujetos al impuesto sobre la renta personal), y la LLC no opera ni genera ganancias desde los Estados Unidos, no alquila ni posee propiedades en los Estados Unidos y no tiene empleadores en los EE. UU., los ingresos offshore acumulados por una LLC de Wyoming pueden estar exentos de impuestos sobre la renta.

Retención de impuestos: Los dividendos, intereses y regalías pagados a no residentes generalmente están sujetos a retención de impuestos a una tasa del 30%. La retención de impuestos puede reducirse o eximirse en virtud de un tratado fiscal.

Pérdidas: Las pérdidas de la renta imponible pueden trasladarse durante 20 años y durante 2 años.

Inventarios: Los inventarios pueden valorarse al costo de adquisición/producción o al valor de mercado, el que sea menor. Los métodos Primero en entrar, primero en salir (FIFO) y Último en entrar, primero en salir (LIFO) están permitidos para determinar los costos.

Reglas antielusivas: Las transacciones entre partes relacionadas deben realizarse en condiciones de mercado. Si una empresa no cumple con los requisitos, el IRS puede aumentar sus ingresos imponibles y los impuestos que paga.

Las reglas de capitalización delgada se aplican para prohibir los pagos de intereses sobre el exceso de deuda y hacer estos pagos como dividendos.

Una subsidiaria extranjera que es propiedad en más del 50% de residentes fiscales de EE. UU. se considera una corporación extranjera controlada (CFC). Algunos ingresos no distribuidos (ingresos de la subparte F) mantenidos en un CFC estarán sujetos a impuestos.

Los ingresos pasivos retenidos en una sociedad de inversión extranjera (el 75 % o más de los ingresos son pasivos o al menos el 50 % de los activos mantenidos producen ingresos pasivos) también pueden estar sujetos a impuestos.

Impuestos sobre el empleo: los empleadores pueden estar sujetos a un impuesto de seguridad social del 6,20 % sobre los primeros $127 200 de salarios pagados a los empleados y un impuesto de Medicare del 1,45 % sobre cualquier salario, independientemente del monto.

Además, los empleadores deben pagar, sujeto a ciertas condiciones, el Impuesto Federal de Seguro de Desempleo (FUTA) del 6.2 % sobre los primeros $7,000 de salarios pagados a los empleados que cumplan con ciertos criterios.

Créditos e incentivos fiscales: generalmente se dispone de un crédito o deducción fiscal para los impuestos pagados en el extranjero.

Los créditos laborales y comerciales también están disponibles para proporcionar incentivos particulares para lograr ciertas metas económicas.

Los créditos también pueden estar disponibles para gastos de investigación calificados (QRE) para desarrollar productos, procesos de fabricación o software nuevos o mejorados en los Estados Unidos.

Los intereses de los bonos comerciales privados elegibles pueden estar exentos del impuesto federal sobre la renta.

Cumplimiento: en promedio, una empresa de EE. UU. puede requerir 11 pagos y 175 horas por año para preparar, presentar y pagar el impuesto sobre la renta corporativo, el impuesto al valor agregado y los impuestos sobre el empleo, incluidos los impuestos sobre salarios y contribuciones sociales.

Impuesto sobre la Renta Personal: Una persona se considera residente de los EE. UU. para efectos fiscales si es ciudadano o residente permanente o está físicamente presente en los Estados Unidos durante 31 días en un año y un total de 183 días equivalentes durante el año en curso y los dos años anteriores.

Los ciudadanos estadounidenses y los residentes permanentes son residentes fiscales, independientemente de los días que pasen en el país durante un año.

Los residentes fiscales están sujetos al impuesto sobre la renta mundial.

La tasa impositiva federal es progresiva, con tasas que oscilan entre el 0 % y el 39,6 %. Las tasas del impuesto sobre la renta personal de Wyoming son progresivas hasta el 6,6 %.

Los trabajadores por cuenta propia pueden estar sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia al 15,3%. La tasa tiene dos partes: el 12,4% para la Seguridad Social (seguro de jubilación, sobrevivencia e invalidez) y el 2,9% para Medicare (seguro de hospitalización).

Las ganancias de capital derivadas de activos mantenidos durante más de 12 meses están sujetas a una tasa impositiva máxima del 20%. Las ganancias de los activos mantenidos durante 12 meses o menos están sujetas a impuestos a las tasas estándar.

Los dividendos, intereses, regalías y rentas están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas a las tasas aplicables.

Además, las personas pueden estar sujetas al impuesto sobre los ingresos netos por inversiones (también conocido como impuesto sobre la contribución de Medicare) sobre los ingresos por inversiones recibidos por personas con ingresos brutos ajustados que excedan ciertos montos.

Otros impuestos: La tasa de impuesto sobre las ventas de Wyoming es del 4%, pero pueden aplicarse impuestos sobre las ventas locales adicionales.

Los bienes inmuebles están sujetos a impuestos locales en Wyoming.

Las herencias de bienes raíces están gravadas en los Estados Unidos.

No hay impuestos sobre el patrimonio en los Estados Unidos.

Código de país: Estados Unidos

Base jurídica: derecho consuetudinario

Marco legal: Estatutos de Wyoming – Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Wyoming (Estatutos de Wyoming – Título 17, Capítulo 29)

Forma de la empresa: Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)

Responsabilidad: La responsabilidad de los miembros se limita a la medida de sus aportes de capital.

Capital: No existe un requisito de capital mínimo ni máximo para registrarse, ni restricciones para las aportaciones posteriores a la constitución. Se permite más de una clase de membresía, lo que permite una estructuración flexible.

Miembros: Una LLC de Wyoming puede estar compuesta por uno o más miembros, que pueden ser personas físicas o jurídicas, residentes o no residentes, sin limitación alguna. La identidad de los miembros registrados de la LLC no puede divulgarse públicamente.

Gerentes: Los miembros de una LLC de Wyoming pueden actuar como gerentes o, alternativamente, designar a uno. Se permiten directivos corporativos. Los detalles no están disponibles públicamente.

Domicilio social: Las LLC de Wyoming deben designar un agente registrado con domicilio físico (no un apartado postal) en Wyoming. El agente registrado de la LLC de Wyoming debe estar disponible durante el horario laboral habitual para aceptar documentos legales y fiscales importantes para la empresa.

Asamblea General: No existe ningún requisito legal para las reuniones formales de los miembros de Wyoming LLC.

Firma electrónica: Permitida.

Redomiciliación: Las entidades extranjeras y otras corporaciones estadounidenses pueden continuar en Wyoming y convertirse en LLC de Wyoming.

Cumplimiento: Las LLC de Wyoming deben mantener registros contables suficientes para mostrar y explicar las transacciones de la empresa. Los libros, registros y actas de la empresa pueden conservarse en cualquier lugar o país que el gerente elija.

Las LLC de Wyoming son transparentes fiscalmente; las ganancias y pérdidas pueden transferirse entre sus miembros y están sujetas al impuesto sobre la renta personal. Como alternativa, puede optar por que su LLC de Wyoming esté gravada como una Corporación C ante el IRS y sujeta al impuesto federal sobre la renta corporativa.

Las LLC de Wyoming pueden requerir un número de identificación fiscal federal (EIN). Además, la mayoría de los bancos exigen un EIN para abrir una cuenta bancaria comercial.

Wyoming exige que las LLC presenten un informe anual antes del primer día del mes del aniversario de su constitución. La tarifa es de $50 o $0.0002 para activos ubicados y utilizados en Wyoming, lo que sea mayor. Tenga en cuenta que si presenta esta declaración como socio o administrador de la LLC de Wyoming, su nombre aparecerá en el sitio web de la LLC de Wyoming, administrado por el gobierno local de Wyoming.

Una LLC de Wyoming de propiedad extranjera que no realiza negocios en los Estados Unidos y no tiene ingresos, deducciones o créditos de fuente estadounidense no crea responsabilidad de impuesto a la renta personal federal en los Estados Unidos y no crea la obligación de presentar declaraciones de impuesto a la renta federal en los Estados Unidos.

Es posible que se requiera que los miembros extranjeros de una LLC de Wyoming revelen las transacciones declarables entre ellos y la entidad mediante la presentación del Formulario 5472 del IRS.

Además de abrir su LLC en Wyoming, probablemente le interesará crear una póliza de seguro de vida en su declaración de impuestos tomando una segunda residencia fiscal, en un país con tributación territorial, como una Residencia en Panamá o una Residencia en Paraguay.

empresa en Panamá como una opción

Tener una dirección en EE. UU. en Wyoming no es necesario en algunos casos específicos. Necesita una prueba fehaciente de que reside o trabaja allí. Pero ¿qué ocurre si su negocio opera en línea o ha abierto una LLC remotamente y posee una dirección en EE. UU. adquirida, quizás a través de nuestros servicios u otros? Necesita una factura de servicios públicos real, no falsa, para pagar y, por lo tanto, recibir una factura en papel (no se utilizan archivos PDF en EE. UU.) para entregarla a quienes la soliciten, como bancos, cooperativas de crédito y el gobierno. En este caso, ofrecemos una línea telefónica real a través de nuestra empresa, que instala un número de teléfono real en el estado que usted elija (cualquier estado de EE. UU.) y envía la factura en papel a su dirección en EE. UU. mensualmente. Contáctenos para solicitar una.