Aufenthalt in Puerto Rico
Umfassender Leitfaden zur Residenz in Puerto Rico für italienische Staatsbürger. Puerto Rico, ein US-Territorium mit dem Dollar als Währung, bietet außergewöhnliche steuerliche Anreize über das l'Act 60: 0 % auf Kapitalgewinne für einzelne Einwohner und 4 % Steuer für Unternehmen im Exportdienstleistungssektor. Die Residenz erfordert das Bestehen des bona‑fide‑Tests (mehr als 183 Tage pro Jahr). Auf dieser Seite: Act 60, Residenztest, US‑Einbürgerung, Unternehmen, steuerlicher Vergleich und FAQ.
Die Regierung von Puerto Rico ist ein nicht eingegliedertes Territorium der Vereinigten Staaten von Amerika. Infolge dieser politischen Beziehung liegt die Kontrolle über Ein- und Ausreise an den territorialen Grenzen in den Händen der US-Bundesregierung.
Das Außenministerium von Puerto Rico hat die Aufgabe, ausländische Besucher, die die Insel besuchen möchten, zu betreuen und dient als Verbindung zu den Bundesbehörden, um die Verfahren für die Visumerteilung zu klären oder zu beschleunigen. Personen, die Puerto Rico besuchen, unterliegen denselben Einwanderungsbeschränkungen und -privilegien, die sie beim Besuch jeder anderen Destination in den Vereinigten Staaten hätten.
Für Einwanderungszwecke stellt das Reisen von irgendeinem Teil der Vereinigten Staaten nach Puerto Rico keinen Austritt aus den USA dar, sofern der Flug direkt ist. In ähnlicher Weise müssen Reisende, die aus Puerto Rico in die Vereinigten Staaten einreisen, nicht durch die Einwanderungsbehörde gehen. Für Identifikationszwecke ist jedoch erforderlich, ein gültiges Ausweisdokument mitzuführen, wie etwa einen Führerschein, ein von einer staatlichen oder bundesstaatlichen Behörde ausgestelltes Dokument oder eine originale Geburtsurkunde.
Act 60: die steuerlichen Anreize von Puerto Rico
Der Kern der Attraktivität von Puerto Rico für Investoren und Unternehmer ist dasAct 60-2019 (Puerto Rico Incentives Code), das die vorherigen Gesetze Act 20 (Export Services) und Act 22 (Individual Investors) in einen einzigen Steuervorteilcode zusammengefasst hat. Der Act 60 ist in Kapitel unterteilt, von denen jedes einer spezifischen Begünstigtengruppe gewidmet ist.
Wir arbeiten in Koordination mit lokalen Anwaltskanzleien in San Juan und unterstützen den gesamten Ablauf: von der Eignungsbewertung bis zum Erhalt des Steuerbefreiungsdekrets.
Kapitel 2 — Resident Individual Investor (ex Act 22)
Kapitel 2 des Act 60 sieht eine vollständige Befreiung von den puerto-ricanischen Steuern auf Dividenden, Zinsen und nach der Residenzerlangung entstandene Kapitalgewinne vor bona fide a Puerto Rico. In Kombination mit Abschnitt 933 des Internal Revenue Code des Bundes sind die Einkünfte puerto-ricanischer Herkunft nicht einmal den US-Bundessteuern unterworfen.
| Vorteil Act 60 — Individuen | Details |
|---|---|
| Kapitalgewinne (capital gains) | 0% auf nach der Residenzerlangung entstandene Kapitalgewinne |
| Dividenden | 0% auf Dividenden puerto-ricanischer Herkunft |
| Zinsen | 0% auf Zinsen puerto-ricanischer Herkunft |
| Jährliche obligatorische Spende | USD 10.000 an lokale gemeinnützige Organisationen (davon USD 5.000 zur Bekämpfung der Kinderarmut) |
| Immobilienkauf | Verpflichtend innerhalb von 2 Jahren nach dem Dekret (Hauptwohnsitz, nicht vermietbar) |
| Jährliche Bearbeitungsgebühr | USD 5.000 |
| Gültigkeit des Dekrets | Bis zum 31. Dezember 2035 |
Kapitel 3 — Export Services and Commerce (ex Act 20)
Kapitel 3 des'Act 60 richtet sich an Unternehmen, die Dienstleistungen für Kunden außerhalb von Puerto Rico erbringen. Das Ziel ist, die Insel als internationales Zentrum für Exportdienstleistungen zu fördern. Die aus in Puerto Rico für externe Kunden erbrachten Dienstleistungen resultierenden Einkünfte werden mit 4%.
| Vorteil Act 60 — Exportdienstleistungen | Details |
|---|---|
| Unternehmens‑ISR‑Steuersatz | 4 % des anrechenbaren Einkommens |
| Dividenden aus steuerfreier Tätigkeit | 100 % steuerfrei |
| Grundsteuer | Befreiung bis zu 75 % |
| Kommunale Lizenzgebühr | Befreiung bis zu 50 % |
| Dekretlaufzeit | 15 Jahre, verlängerbar um weitere 15 Jahre |
| Berechtigte Aktivitäten | Beratung, Marketing, Softwareentwicklung, Finanzdienstleistungen, F&E, Design, IT-Dienstleistungen und viele weitere |
Warum Puerto Rico ein strategisches Ziel für den Wohnsitz ist
- 0% Kapitalgewinne für Einzelpersonen — auf nach der bona-fide Residenz erzielte Kapitalgewinne
- 4% Steuer auf exportierte Dienstleistungsunternehmen — eine der niedrigsten weltweit für ein US-Territorium
- Keine Aufgabe der Staatsbürgerschaft — Puerto Rico ist US-Territorium; behalten Sie Ihren Pass und die amerikanische oder ausländische Staatsbürgerschaft
- US-Dollar als Währung — kein Wechselkursrisiko, Zugang zum US-Bankensystem
- Etikett "Made in USA" — die in Puerto Rico hergestellten Waren können als Made in USA gekennzeichnet werden
- 863 Qualified Opportunity Zones — 100% der einkommensschwachen Gebiete sind als QOZ ausgewiesen
- Tropisches Klima und Lebensqualität — kein Winter, karibische Strände, zweisprachige und lebendige Kultur
Wie erhält man die Aufenthaltsgenehmigung in Puerto Rico
Ausländer, die nach Puerto Rico umziehen möchten, unterliegen denselben Einwanderungsgesetzen und -vorschriften der Vereinigten Staaten von Amerika. Die Auswanderung nach Puerto Rico erfordert daher die gleichen Regeln, die für die Auswanderung in jeden US-Bundesstaat gelten. Bürger und permanente Einwohner der Vereinigten Staaten genießen das Recht, in Puerto Rico zu leben, genauso wie Puerto Ricaner in den kontinentalen USA leben können.
Der bona-fide-Residenztest in Puerto Rico
Um von den steuerlichen Anreizen des Act 60 zu profitieren, muss man ein bona fide Einwohner von Puerto Rico werden. Die Qualifikation erfordert das Erfüllen von drei kumulativen Tests, die vom IRS festgelegt wurden:
Anwesenheitstest
Der Antragsteller muss für einen definierten Zeitraum "präsent" in Puerto Rico sein. Um diesen Test zu bestehen, muss er mindestens eine der folgenden Bedingungen erfüllen:
- 183 Tage Anwesenheit in Puerto Rico im Steuerjahr
- 549 Tage in einem Zeitraum von 3 Jahren (aktuelles Jahr + 2 Vorjahre), mit mindestens 60 Tagen pro Steuerjahr
- Maximal 90 Tage in den kontinentalen USA während des Steuerjahres
- Maximal USD 3.000 an Arbeitseinkommen in den USA und mehr Tage in Puerto Rico als in den USA
- Keine wesentliche Verbindung mit den kontinentalen USA während des Steuerjahres
Test des steuerlichen Wohnsitzes (Tax Home)
Der Antragsteller darf keinen steuerlichen Wohnsitz außerhalb von Puerto Rico haben. Das bedeutet, dass die Insel der Hauptwohnsitz oder der Hauptarbeitsort sein muss. Um vom Act 60 zu profitieren, ist es obligatorisch eine Immobilie zu erwerben in Puerto Rico innerhalb von 2 Jahren nach Erhalt des Dekrets. Die Immobilie muss der Hauptwohnsitz sein und darf nicht an Dritte vermietet werden.
Test der engen Bindungen (Closer Connection)
Der Antragsteller darf keine engere Bindung an das kontinentale US-Gebiet oder an ein fremdes Land im Vergleich zu Puerto Rico haben. Entscheidende Faktoren umfassen: ständiger Wohnsitz, Familie, Vermögenswerte, Hauptbankkonto, Unternehmen, berufliche, kulturelle, religiöse, soziale und politische Zugehörigkeiten in Puerto Rico.
Servicedetails
| Eintrag | Details |
|---|---|
| Art der Dienstleistung | Bona-fide-Residenz + Act‑60‑Dekret |
| Territorium | Puerto Rico 🇵🇷 (USA-Territorium) |
| Gesamtpreis | Auf Anfrage (variiert je nach Art des Dekrets) |
| Was ist enthalten | Rechts- und Steuerberatung, Vorbereitung des Antrags für das Act‑60‑Dekret, Unterstützung bei der Eröffnung eines Bankkontos und dem Immobilienkauf |
| Allgemeine Anforderungen | Gültiges US‑Visum (oder US‑Staatsbürgerschaft/permanente Aufenthaltsgenehmigung), Reisepass, Nachweis finanzieller Mittel, Hintergrundprüfung |
| Ausgestelltes Dokument | Steuerbefreiungsdekret Act 60 (Vertrag mit der Regierung von Puerto Rico) |
| Zeitplan des Dekrets | 3–6 Monate nach der Einreichung über das Single Business Portal (SBP) |
| Akzeptierte Zahlungsmethoden | Internationale Überweisung, Kryptowährungen (BTC, USDT, ETH) |
| Jährliche Verpflichtungen | Einreichungsgebühr USD 5.000 + Spende USD 10.000 an lokale gemeinnützige Organisationen |
Einbürgerung und US‑Staatsbürgerschaft in Puerto Rico
Für Ausländer, die eine permanente Aufenthaltserlaubnis (Green Card) in den Vereinigten Staaten erhalten haben und in Puerto Rico wohnen, folgt der Weg zur US-Staatsbürgerschaft den bundesstaatlichen USCIS‑Regeln. Der Antrag auf Einbürgerung (Formular N-400) wird beim lokalen USCIS‑Büro in San Juan eingereicht.
Voraussetzungen für die Einbürgerung
| Anforderung | Details |
|---|---|
| Mindestalter | 18 Jahre |
| Ständige Residenz | 5 Jahre (3 Jahre, wenn mit US‑Staatsbürger verheiratet) |
| Gutes moralisches Verhalten | Anfrage |
| Maximale Fehlzeiten | Nicht mehr als 915 Tage (30 Monate) außerhalb der USA in den letzten 5 Jahren verbringen |
| Antragskosten (N-400) | USD 725 (Zahlungsanweisung) |
| Dokumente | Ausgefülltes Formular N-400, Green Card, Reisepass der letzten 5 Jahre, 2 Fotos 2×2 |
| Ausnahmen für die englische Sprache | 50 Jahre + 20 Jahre Wohnsitz, oder 55 Jahre + 15 Jahre Wohnsitz |
Puerto Rico vs Panama vs Paraguay: Steuerlicher Vergleich für Italiener
| Kriterium | Puerto Rico 🇵🇷 | Panama 🇵🇦 | Paraguay 🇵🇾 |
|---|---|---|---|
| Besteuerung | Territorial (de facto nach Act 60) | Territorial | Territorial 10-10-10 |
| ISR Unternehmen (berechtigt) | 4% (Act 60) | 25% (Standard) | 10% |
| Kapitalgewinne (Einzelpersonen) | 0% (nach Wohnsitz) | 0% (ausländische Quelle) | 0% (ausländische Quelle) |
| MwSt / ITBMS | 11,5% (SUT) | 7 % (ITBMS) | 10% (MwSt) |
| Währung | US-Dollar | USD + PAB | Paraguay-Guarani |
| Bankensystem | USA (FDIC) | Internationales Offshore-Zentrum | In Entwicklung |
| Obligatorische Gesellschaft | Nein | Ja (für Italiener, Freundschaftsvertrag) | Nein |
| Immobilienkauf | Verpflichtend innerhalb von 2 Jahren (Act 60) | Nicht verpflichtend | Nicht verpflichtend |
| Jährliche Spende | USD 10.000 + Gebühr USD 5.000 | Keine | Keine |
| Dauer bis zur Staatsbürgerschaft | 5 Jahre (USA-Einbürgerung) | 5 Jahre | 5 Jahre (3 permanent) |
| Lebenshaltungskosten | Hoch | Mittel | Sehr niedrig |
Gesellschaft in Puerto Rico gründen
Puerto Rico bietet ein integriertes Unternehmensökosystem im Rechtssystem der Vereinigten Staaten. In Puerto Rico registrierte Unternehmen können in vollem Umfang als amerikanische Rechtsträger agieren. Die Registrierung erfolgt über das Registry of Corporations des Ministeriums für Staatliche Angelegenheiten von Puerto Rico.
Gesellschaftsformen in Puerto Rico
- LLC (Limited Liability Company) — die am weitesten verbreitete Form unter den Act‑60‑Investoren. Flexibel, ohne Mindestkapitalanforderungen. Kann die steuerliche Behandlung als Partnerschaft oder Gesellschaft wählen.
- Corporation (Inc.) — Äquivalent zu einer Aktiengesellschaft. Verwendet für stärker strukturierte Aktivitäten und für Unternehmen, die das Export Services-Dekret benötigen.
- S-Corporation — nur für US-Bürger und -Residenten verfügbar. Bietet Durchgangsbesteuerung.
Standardunternehmensbesteuerung in Puerto Rico
Außerhalb der Act 60‑Dekrete, Puerto Rico erhebt eine'Unternehmenssteuer progressive bis zum 37,5% (einschließlich des Zuschlags). Unternehmen, die das Dekret Act 60 für Export Services erhalten, profitieren stattdessen von der reduzierten Steuer von 4%. Die in Puerto Rico hergestellten Waren können als "Made in USA" gekennzeichnet werden, was Glaubwürdigkeit verleiht und Zugang zum US‑Markt und internationalen Markt ermöglicht.
Beantragen Sie Ihre Residenz in Puerto Rico
Kontaktieren Sie uns für eine persönliche Beratung zu Act 60 und steuerlicher Umsiedlung.
✉️ Schreiben Sie uns auf WhatsAppZusätzlich zum Erhalt der Residenz in Puerto Rico könnten Sie daran interessiert sein, Ihre steuerliche Situation zu optimieren, indem Sie eine zweite Residenz in einem Land mit territorialer Besteuerung erwerben, wie zum Beispiel Residenz in Panama oder eine Residenz in Paraguay. Sie könnten außerdem die Vorteile entdecken, eine Residenz in Mexiko zu erwerben.
Sie könnten auch interessiert sein an einem Offshore-Konto zur Ergänzung Ihrer Steuerstrategie.
