Offshore-Gesellschaft auf den Seychellen (IBC): Vollständiger Leitfaden

Eine Offshore-Gesellschaft auf den Seychellen ist eine International Business Company (IBC), eine private Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die gemäß dem International Business Companies Act von 2016 (in der Fassung von 2020, 2024 und 2025) gegründet wurde. Eine seychellische IBC mit ausschließlich ausländischen Einkünften zahlt keine Einkommensteuer, Kapitalertragsteuer oder Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen oder Lizenzgebühren. Das Steuerregime ist territorial: Nur auf den Seychellen erzielte Einkünfte werden besteuert.

In diesem Leitfaden finden Sie alles, was Sie für die Gründung einer IBC auf den Seychellen: Unternehmensstruktur und Mindestanforderungen, tatsächliche Kosten und staatliche Gebühren, territoriales Steuerregime, Rechnungslegungspflichten (halbjährliche Einreichung ab 2021), wirtschaftliche Substanz, Datenschutz und das Gesetz über wirtschaftlich Berechtigte, Vergleich mit IBC Belize, IBC Nevis und Unternehmen in Panama – und die spezifischen Risiken für italienische Steueransässige.

Studio Panama Italia ist seit 2010 tätig (Lizenznr. 14465 in Panama) und unterhält Büros in San Francisco und Miami Beach. Wir gründen internationale Business Companies (IBCs) auf den Seychellen innerhalb von 1–3 Werktagen über einen autorisierten Registered Agent und bieten umfassende Unterstützung bei der Gründung, der Eröffnung eines Offshore-Bankkontos, der jährlichen Einhaltung der Vorschriften und der Strukturierung internationaler Holdinggesellschaften.

Was ist eine IBC der Seychellen und wie funktioniert sie

IBC steht für International Business Company. Es handelt sich um die Standard-Unternehmensform für Offshore-Gesellschaften auf den Seychellen, geregelt durch das IBC-Gesetz von 2016 und die nachfolgenden IBC-Änderungsgesetze von 2020, 2024 und 2025. Auf den Seychellen sind Hunderttausende aktive IBCs ansässig, und aufgrund der einfachen Gründung und der niedrigen Kosten zählt das Land weiterhin zu den weltweit am häufigsten genutzten Offshore-Jurisdiktionen.

Mit Wirkung vom 1. Januar 2019 wurde durch das Business Tax (Amendment) Act 2018 das territoriale Steuerregime eingeführt: Ausländische Einkünfte sind von jeglicher Steuer befreit, während inländische Einkünfte der Unternehmenssteuer.

Hauptanwendungen einer IBC der Seychellen:

• Internationaler Handel: Import‑Export, E‑Commerce, Beratung, digitale Dienstleistungen für ausländische Märkte
• Holdinggesellschaften: Besitz von Anteilen an Unternehmen in anderen Ländern
• Management von geistigem Eigentum: Lizenzen, Lizenzgebühren und Patente
• Investitionen und Vermögensverwaltung: ein Vehikel für internationale Anlageportfolios
• Vermögensplanung: Trennung von Vermögenswerten und Nachlassschutz
• Devisen- und Finanzhandel: Tätigkeit auf internationalen Märkten mit beschränkter Haftung

Achtung – Öffentliche Direktoren: Im Gegensatz zu Belize und Nevis werden die Namen der Direktoren von IBCs auf den Seychellen bei der FSA (Financial Services Authority) registriert und können bestimmten Behörden und Finanzinstituten zugänglich sein. Wenn absolute Vertraulichkeit der Direktoren oberste Priorität hat, sollten Sie eine IBC in Belize oder Nevisoder einen Treuhanddirektor auf den Seychellen einsetzen.

Steuerregime der IBC der Seychellen: reale Besteuerung

Das seychellische Steuersystem für IBCs (International Business Companies) ist seit 2019 territorial. Grundsätzlich gilt: Ausländische Einkünfte sind auf den Seychellen von allen Steuern befreit. Inländische Einkünfte unterliegen für Onshore-Unternehmen einem Unternehmenssteuersatz von bis zu 25 %. IBCs, die ausschließlich im Ausland tätig sind, genießen vollständige Steuerbefreiung.

In der Praxis gilt: Wenn Ihre seychellische IBC ausschließlich außerhalb der Seychellen tätig ist – beispielsweise im internationalen Handel, als Holdinggesellschaft, im E-Commerce oder in der Beratung für ausländische Märkte –, zahlt sie keine Steuern auf den Seychellen. Eine Steuererklärung ist nicht erforderlich, sofern sie keine Einkünfte aus lokalen Quellen erzielt.

Rechtsgrundlage: International Business Companies Act 2016, Business Tax (Amendment) Act 2018 (in Kraft getreten am 1. Januar 2019), IBC Amendment Acts 2020, 2024 und 2025. Auf den Seychellen gilt ein System der Selbstveranlagung: Die Verantwortung für die korrekte Ermittlung der lokalen Einkünfte liegt vollständig beim Unternehmen.

Wirtschaftliche Substanz: wann erforderlich

Seit 2021 gelten auf den Seychellen Anforderungen an die wirtschaftliche Substanz für internationale Unternehmensgesellschaften (IBCs), die Teil einer ( MNGmultinationalen Unternehmensgruppe ) sind und passive Einkünfte aus dem Ausland (Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren, Mieten) erzielen. Ist die IBC nicht Teil einer MNG oder betreibt sie ausschließlich aktiven Handel, unterliegt sie diesen Anforderungen nicht.

Für reine Beteiligungsgesellschaften (PEHCs) genügt eine „leichte Substanz“:ein eingetragener Firmensitz auf den Seychellen, ein registrierter Vertreter und die Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen. Für IBCs, die Teil eines multinationalen Unternehmens mit passiven Einkünften sind, sind ein lokales Büro, qualifizierte Mitarbeiter, Aufsichtsratssitzungen auf den Seychellen und anteilige Betriebskosten erforderlich.

Tatsächliche Kosten für die Gründung einer IBC auf den Seychellen

Behördliche Gebühren (FSA — Financial Services Authority)

Kapital: Es gibt keine Mindestanforderung an gezeichnetes und eingezahltes Kapital. Das Standard-Stammkapital beträgt 100.000 USD (oder den Gegenwert in einer anderen Währung), die genaue Höhe kann jedoch frei festgelegt werden. Es besteht keine Pflicht zur Einzahlung von Kapital bei der Gründung.

Kosten mit Studio Panama Italia

Verfahren zur Gründung einer IBC auf den Seychellen mit Studio Panama Italia

Die Seychellen bieten eine der schnellsten Gründungen der Welt. Mit unserem Service wird der Vorgang in 1–3 Arbeitstagen nach dem Versand der Unterlagen abgeschlossen.

1. Profilanalyse und Strukturauswahl

   Wir analysieren Ihren Fall: Art der Tätigkeit, Zielmärkte, Datenschutzanforderungen. Wir prüfen, ob die IBC Seychelles die optimale Struktur ist oder ob eine andere Rechtsordnung sinnvoller ist. Wir überprüfen die Verfügbarkeit des Firmennamens bei der FSA (es werden mindestens 3 alternative Namen benötigt).

2. Due Diligence und KYC-Dokumentation

   Wir benötigen: eine Passkopie, einen Adressnachweis (Strom-, Gas- oder Wasserrechnung ), eine Bankreferenz und einen Fragebogen für Geschäftskunden. Die gesamte Abwicklung erfolgt digital – Sie müssen weder Originale einsenden noch auf die Seychellen reisen.

3. Einreichung von Unterlagen und Gründung

   Wir erstellen das Memorandum of Association und die Articles of Association, hinterlegen sie bei der FSA, benennen den Registered Agent und den ersten Geschäftsführer. Die FSA stellt das Certificate of Incorporation aus. Dauer: 1–3 Arbeitstage.

4. Registrierung bei der SRC und Einrichtung der Compliance

   Wir registrieren die IBC bei der Seychelles Revenue Commission (SRC), um den steuerlichen Verpflichtungen nachzukommen. Wir erstellen den Fristenkalender: halbjährliche Buchführung (H1 bis zum 31. Juli, H2 bis zum 31. Januar), jährliche Lizenzgebühr, Economic Substance Reporting, falls anwendbar.

5. Eröffnung eines Offshore-Bankkontos

   Wir unterstützen Sie bei der Eröffnung von Offshore-Bankkonten bei internationalen Banken. Wir stellen die erforderlichen Dokumente bereit: Gründungsurkunde, Satzung, Amtsbescheinigung (mit Apostille) und KYC-Verifizierung der wirtschaftlich Berechtigten.

Gesellschaftsstruktur der IBC auf den Seychellen: Mindestanforderungen

Arten von auszugebenden Aktien: ordentliche, Vorzugsaktien, mit oder ohne Stimmrecht, mit Mehrfachstimme, rückzahlbare, mit oder ohne Nennwert. Die Inhaberaktien sind nicht zulässig. Seit 2024 muss jede Vereinbarung mit einem Nominee-Aktionär dem Registered Agent gemeldet und im Register of Members eingetragen werden.

Datenschutz und Vertraulichkeit auf den Seychellen

Die Seychellen bieten ein hohes Maß an Vertraulichkeit, mit einigen Unterschieden zu anderen Offshore-Jurisdiktionen:

• Nicht-öffentliche Aktionäre: die Details der Aktionäre werden nicht veröffentlicht
• der FSA registrierte Direktoren: Die Namen der Direktoren sind im FSA-Register eingetragen. Sie sind nicht öffentlich zugänglich, können aber von Behörden, Banken und Finanzinstituten angefordert werden.
• Vertrauliches UBO-Register: Das Gesetz über wirtschaftlich Berechtigte schreibt die Führung eines Registers der wirtschaftlich Berechtigten vor, das innerhalb von 14 Tagen nach jeder Änderung aktualisiert und elektronisch an die Zentralstelle für Finanzinformationen (FIU) übermittelt wird. Das Register ist nicht öffentlich , aber für die zuständigen Behörden und ab 2026 für bestimmte autorisierte Finanzinstitute zu Zwecken der Geldwäschebekämpfungs-Sorgfaltspflichten zugänglich.
• Nominee-Direktor und Gesellschafter: zulässig, jedoch muss der tatsächliche wirtschaftliche Eigentümer privat dem Registered Agent gemeldet werden

CRS und Informationsaustausch: Die Seychellen sind dem Gemeinsamen Meldestandard (CRS) der OECD für den automatischen Austausch von Steuerinformationen beigetreten. Bank- und Unternehmensinformationen können mit den Steuerbehörden Ihres Wohnsitzlandes ausgetauscht werden. Die Seychellen erhielten im Peer Review des OECD Global Forum 2022 die Bewertung „Nicht konform“, was zu deutlich verstärkten Kontrollen geführt hat – darunter die Durchsetzung des CRS, die SRC-Prüfung multinationaler Konzerne und erweiterte Meldepflichten.

IBC Seychelles vs Belize vs Nevis vs Panama: Direkter Vergleich

Unsere Empfehlung:

• Ultraschnelle und leichte Konstruktion, einfacher Handel →IBC Seychellen (1–3 Tage, minimale Kosten)
• Maximale Privatsphäre für Aktionäre und Direktoren →IBC Belize (keine öffentlichen Daten)
• Gepanzerter Vermögensschutz →IBC/LLC Nevis
• Lateinamerikanische Regionalholding, lokale Niederlassungen →Unternehmen in Panama

Jährliche Compliance: Pflichten zur Aufrechterhaltung der IBC in Ordnung

1. Jährliche Lizenzgebühr: Zahlung der staatlichen Gebühr bis zum Jahrestag der Gründung.
2. Halbjährliche Rechnungslegung (ab 2021): Die IBC muss Buchhaltungsunterlagen an ihrem eingetragenen Sitz auf den Seychellen führen und diese alle 6 Monate dem Registered Agent vorlegen – H1 (Jan-Jun) bis zum 31. Juli, H2 (Jul-Dez) bis zum 31. Januar des Folgejahres.
3. Finanzübersicht: Nur für IBCs mit einem Jahresumsatz von mehr als 3.750.000 USD obligatorisch; zu erstellen innerhalb von 6 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres.
4. Register der wirtschaftlichen Eigentümer: Aktualisierung innerhalb von 14 Tagen nach jeder Änderung und elektronische Meldung an die FIU
5. Berichterstattung zur wirtschaftlichen Substanz: Alle IBCs müssen dem Registered Agent mitteilen, ob sie unter die ESA fallen (Teil einer multinationalen Unternehmensgruppe). Gegebenenfalls müssen sie die umgesetzten Maßnahmen zur wirtschaftlichen Substanz offenlegen.
6. Conservazione documenti: Buchhaltungs- und Gesellschaftsunterlagen müssen mindestens 7 Jahre ab dem Transaktionsdatum aufbewahrt werden (IBC Amendment Act 2025)

Risiko für italienische Steuerresidenten: IBC Seychellen und CFC-Regelung

Bitte beachten Sie: Wenn Sie in Italien steuerlich ansässig sind, birgt der Besitz einer Offshore-IBC auf den Seychellen die gleichen Verpflichtungen und Risiken wie jede andere Offshore-Gesellschaft: RW-Rahmen, IVAFE (0,2 %), CFC-Vorschriften (Artikel 167 des TUIR – bei 0 % Besteuerung auf den Seychellen ist der CFC-Status immer erfüllt) und das Risiko ausländischer Investitionen, wenn die Verwaltung von Italien aus erfolgt.

Konforme Lösung: Die Seychelles IBC wird legal und steuerlich effizient, wenn Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz in ein Land mit territorialer Besteuerung verlegt haben – beispielsweise mit einem Wohnsitz in Panama oder einem Wohnsitz in Paraguay.

Die IBC der Seychellen als internationale Holding

Eine IBC der Seychellen funktioniert als Holding-Vehikel dank der Kombination aus null Kapitalgewinnen, null Quellensteuer auf Dividenden und geringen Betriebskosten. Sie ist besonders geeignet als leichte Holding für Beteiligungen an Gesellschaften anderer Rechtsordnungen.

Gemeinsame Strukturen:

• IBC Seychelles → LLC USA: Offshore-Holdinggesellschaft mit Geschäftstätigkeit auf dem amerikanischen Markt
• IBC Seychelles → SA Panama: Holdinggesellschaft mit Niederlassungen in Lateinamerika
• IBC Seychelles + Fondazione Seychelles: Vermögensschutz mit Trennung zwischen Begünstigtem und Eigentümer

Rechtliche Grundlage und regulatorischer Rahmen der Seychellen

Häufige Fragen zur Eröffnung einer IBC auf den Seychellen (FAQ)

Professioneller Hinweis: Studio Panama Italia bietet Offshore-Gesellschaftsgründungsdienste, Registered-Agent-Dienste und Bankunterstützung an. Die auf dieser Seite enthaltenen Informationen dienen ausschließlich zu Informationszwecken und stellen keine individuelle Rechts-, Steuer- oder Finanzberatung dar. Wir empfehlen, einen qualifizierten Steuerberater im jeweiligen Steuerwohnsitzland zu konsultieren. Die genannten Vorschriften (IBC Act 2016, Business Tax Amendment Act 2018, DPR 917/1986, D.Lgs. 142/2018, D.L. 167/1990) werden nur zu Informationszwecken aufgeführt und können gesetzlichen Änderungen unterliegen. Aktualisiert: März 2026.