Die Republik Singapur, auch bekannt als Lion City oder Little Red Dot, ist eine Inselstadt in Asien, die aus der Hauptinsel und 62 weiteren Inseln besteht und Gründungsmitglied der ASEAN ist.

Es befindet sich südlich des Staates Johor auf der malaysischen Halbinsel und nördlich der Riau-Inseln Indonesiens, getrennt durch die Straße von Singapur. Seine Bevölkerung beträgt etwa 5,5 Millionen, von denen etwa 75 % Chinesen und der Rest malaysische, indische oder eurasische Minderheiten sind. Diese multikulturelle Vielfalt spiegelt sich in den vier Amtssprachen des Landes wider: Englisch, Chinesisch, Malaiisch und Tamil. Seine offizielle Währung ist der Singapur-Dollar (SGD), der auch als offizielles Zahlungsmittel in Brunei akzeptiert wird. Ebenso wird der Brunei-Dollar (BND) in Singapur häufig akzeptiert.

Singapur ist eine einheitliche, mehrparteiliche parlamentarische Republik mit einem Einkammersystem.

Singapur ist das Handelszentrum Südostasiens. Sitz des weltweit verkehrsreichsten Hafens, ist Singapur ein entwickeltes Land in einer der am schnellsten wachsenden regionalen Wirtschaften.

Es hat ein enormes Potenzial für Start-ups und Internet-Unternehmer aus der ganzen Welt. Das Land fördert Unternehmertum und die Regierung unterstützt den freien Markt.

Einer der vorteilhaftesten Aspekte bei der Unternehmensgründung und -registrierung in Singapur ist das klare und transparente Steuersystem und die Verfügbarkeit zahlreicher Steuererleichterungen und Anreize für Start-ups und technologische Innovationen.

Darüber hinaus können in Singapur registrierte Unternehmen von einer umfangreichen Liste von über 70 Doppelbesteuerungsabkommen profitieren, die Singapur mit ausländischen Jurisdiktionen abgeschlossen hat.

Es gibt viele staatliche Zuschüsse, Inkubatoren, Beschleuniger, Private-Equity-Fonds und Banken, die Finanzierungen für Ihr Unternehmen in jeder Entwicklungsphase bereitstellen können.

Die Finanzierung ist eine grundlegende Komponente in jedem kommerziellen Unternehmen und Singapur bietet den besten alternativen Investitionsmarkt weltweit.

Die Gerichte in Singapur stehen unter der Gerichtsbarkeit des Common Law und sind dafür bekannt, schnell zu sein. Das Justizsystem von Singapur kann Unternehmern, die einen Standort vor Ort haben möchten, eine sichere Grundlage für Verträge, klare Gesetze und eine gute Regierungsführung mit niedrigen Korruptionsgraden bieten.

Das Land ist auch ein wichtiger internationaler Finanzstandort, ein solides Bankensystem, das im Bereich des globalen Private Banking führend ist und erstklassige Unternehmensbankdienstleistungen sowie eine breite Palette von Bankdienstleistungen, Investmentfonds und Versicherungsdienstleistungen unter anderem anbietet. Singapur ist krypto-freundlich und hat eine der modernsten Gesetze in dieser Hinsicht.

Singapur hat auch den viertgrößten Devisen- und Kapitalmarkt der Welt hinter New York, London und Tokio.

Darüber hinaus gilt die Wirtschaft Singapurs als eine der offensten Volkswirtschaften, die Tausende von ausländischen Investoren, expatriierten Unternehmern und Mitarbeitern multinationaler Unternehmen aufnimmt.

Die Einwanderungspolitik Singapurs ist darauf ausgerichtet, ausländische Talente anzuziehen, mit verschiedenen Visumprogrammen, um hochqualifizierte ausländische Mitarbeiter, Unternehmer und Investoren anzuziehen.

Singapur nimmt am automatischen Austausch von Informationen zu steuerlichen Zwecken (AEoI) der OECD teil und führt Informationsaustausche gemäß dem Common Reporting Standard (CRS) durch.

Offshore-Gesellschaft Singapur, Arten von Aktivitäten und Kontrollen

Insgesamt ist Singapur eine hervorragende Jurisdiktion für die Gründung einer Gesellschaft und seine private Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist ein leistungsfähiges Vehikel für den internationalen Handel, Start-ups, die Kapital beschaffen möchten, Internet-Unternehmer, Holdinggesellschaften, Händler und jede Art von grenzüberschreitender Tätigkeit.

Steuerresidenz: Gesellschaften, die in Singapur verwaltet und kontrolliert werden, gelten als Steuerresidenten in Singapur. Der Sitz der Geschäftsleitung und Kontrolle befindet sich in der Regel dort, wo die Sitzungen des Verwaltungsrats stattfinden.

Grundlage: Die Körperschaftsteuer wird auf das in Singapur verdiente oder erzielte Einkommen und auf das nach Singapur überwiesene oder als überwiesen geltende Einkommen erhoben.

Steuersatz: Die Einkommensteuer wird mit einem Steuersatz von 17,5 % erhoben. Eine Befreiung kann auf 75 % der ersten 10.000 SGD des steuerpflichtigen Einkommens und auf 50 % der folgenden 290.000 SGD angewendet werden.

Start-ups können von einer dreijährigen Steuerbefreiung auf ihr erstes steuerpflichtiges Einkommen von SGD 100.000 und einer Steuerbefreiung von 50 % auf die folgenden SGD 200.000 profitieren.</a>.

Veräußerungsgewinne: Veräußerungsgewinne unterliegen nicht der Besteuerung.

Dividenden: Die von einer inländischen Gesellschaft von einer anderen inländischen Gesellschaft erhaltenen Dividenden sind von der Steuer befreit.

Die von nicht ansässigen Gesellschaften erhaltenen Dividenden und die Gewinne von Zweigniederlassungen können steuerbefreit sein, sofern die Gewinne in der ausländischen Jurisdiktion mit einem Körperschaftsteuersatz von mindestens 15 % besteuert wurden. Wenn das ausländische Einkommen aufgrund von Steueranreizen in der ausländischen Jurisdiktion steuerfrei war, kann davon ausgegangen werden, dass die Bedingung erfüllt ist.

Zinsen: Die aus Singapur stammenden Zinserträge sind steuerpflichtig, und die ausländischen Zinserträge sind steuerpflichtig, wenn sie nach Singapur überwiesen oder als nach Singapur überwiesen gelten.

Lizenzgebühren: Die aus Singapur stammenden Lizenzeinnahmen sind steuerpflichtig, und die ausländischen Lizenzeinnahmen sind steuerpflichtig, wenn sie nach Singapur überwiesen oder als nach Singapur überwiesen gelten.

Ausländische Einkünfte: Ausländische Einkünfte sind grundsätzlich von der Besteuerung befreit, sofern sie nicht nach Singapur überwiesen werden. Nicht ausgeschüttete Einkünfte ausländischer Tochtergesellschaften unterliegen nicht der Besteuerung.

Wenn das Einkommen nach Singapur überwiesen wird und es aus Vertragsstaaten stammt, ist in der Regel ein Steuerabzug für die gezahlten ausländischen Steuern verfügbar. Für Nichtvertragsstaaten wird ein einseitiger Steuerabzug in Bezug auf die ausländische Steuer auf alle ausländischen Einkünfte gewährt. Diese ausländischen Steuerabzüge können unter bestimmten Bedingungen kumuliert werden.

Ausländische Dividenden, Gewinne ausländischer Zweigniederlassungen und Einkünfte aus ausländischen Dienstleistungskommissionen, die nach Singapur überwiesen werden, können unter bestimmten Bedingungen von der Steuer befreit sein.

Quellensteuer: Auf an Nichtansässige gezahlte Dividenden wird keine Quellensteuer erhoben. Zinsen und Lizenzgebühren unterliegen einer Steuer von 15 % bzw. 10 %, sofern der Steuersatz nicht aufgrund eines Doppelbesteuerungsabkommens gesenkt wird.

Verluste: Verluste aus dem zu versteuernden Einkommen können auf unbestimmte Zeit vorgetragen werden, sofern sich die Beteiligungen an der verlustbringenden Gesellschaft nicht um mehr als 50 % der Gesamtzahl der ausgegebenen Aktien geändert haben und das gleiche Geschäft fortgeführt wird. Verluste bis zu 100.000 SGD können für 1 Jahr vorgetragen werden.

Lagerbestand: Es gibt keine besonderen Regeln für die Bewertungsmethoden für Vorräte im Falle einer fortlaufenden Geschäftstätigkeit, sofern die Basis von Jahr zu Jahr konsistent ist. Eine LIFO-Bewertungsbasis (Last In First Out) ist jedoch für steuerliche Zwecke nicht zulässig. Im Allgemeinen entspricht die steuerliche Berichterstattung der Rechnungslegung.

Missbrauchsverhütungsvorschriften: Die Steuerbehörde von Singapur (IRAS) hat Richtlinien für Verrechnungspreise herausgegeben, die die Anwendung des Fremdvergleichsgrundsatzes, Dokumentationsanforderungen, Vorabverständigungen über Verrechnungspreise, Anforderungen für die Anrufung des Verständigungsverfahrens gemäß den Doppelbesteuerungsabkommen von Singapur und für verbundene Unternehmen Darlehen und Dienstleistungen betreffen.

Singapur hat keine Regeln zur Unterkapitalisierung und auch keine Vorschriften für ausländische kontrollierte Gesellschaften erlassen.

Arbeitsabgaben: Arbeitgeber und Arbeitnehmer sind verpflichtet, Beiträge zum Central Provident Fund (CPF) in Höhe von 17 % bzw. 20 % des monatlichen Einkommens der Arbeitnehmer bis zu einem Höchstbetrag von SGD 6.000 zu leisten. Die Beiträge obliegen den Staatsbürgern von Singapur und den ständigen Einwohnern.

Steuergutschriften und Anreize: Für Einkünfte aus Vertragsstaaten, die nach Singapur überwiesen werden, ist in der Regel eine Steuergutschrift für die gezahlten ausländischen Steuern verfügbar. Für Nichtvertragsstaaten wird eine einseitige Steuergutschrift in Bezug auf die ausländische Steuer auf alle ausländischen Einkünfte gewährt. Diese ausländischen Steuergutschriften können unter bestimmten Bedingungen kumuliert werden.

Einkommen aus dem Verkauf bestimmter geistiger Eigentumsrechte, die mit einem ermäßigten Steuersatz besteuert werden. Andere steuerliche Anreize für Finanzdienstleistungsunternehmen, Unternehmen der Schifffahrtsbranche, internationale Händler, regionale Niederlassungen und für Fusionen und Übernahmen, unter anderem.

Konformität: Im Durchschnitt kann eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung 5 Zahlungen und 66 Stunden pro Jahr benötigen, um Steuern vorzubereiten, zu archivieren und zu zahlen.

Einkommensteuer für natürliche Personen: Eine Person ist steuerlich in Singapur ansässig, wenn sie mehr als 183 Tage im Jahr verbringt oder eine regelmäßige Erwerbstätigkeit im Land ausübt.

Ansässige und Nichtansässige unterliegen der Einkommensteuer auf ihre Einkünfte aus Singapur. Ausländische Einkünfte sind nur steuerpflichtig, wenn sie von einem Gebietsansässigen über eine Partnerschaft in Singapur bezogen werden. In der Regel gilt eine Person als steuerlich ansässig in Singapur, wenn sie mehr als 183 Tage im Jahr dort verbringt oder eine regelmäßige Arbeit im Land ausübt.

Ansässige unterliegen einer progressiven Einkommensteuer mit Steuersätzen von bis zu 22% auf das jährliche Einkommen über 320.000 S$. Das Einkommen von Nichtansässigen unterliegt einem Pauschalsteuersatz von 22%. Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen sind grundsätzlich nicht steuerpflichtig.

Andere Steuern:Für Unternehmen bestimmter Branchen kann eine monatliche Abgabe für ausländische Arbeitnehmer und eine Ausbildungsabgabe für alle Arbeitnehmer auf das erste monatliche Bruttogehalt von SGD 4.500 mit einem Steuersatz von 0,25% erhoben werden.

Die Grundsteuer wird auf den jährlichen Wert von Häusern, Grundstücken, Gebäuden oder Volkswohnungen erhoben. Nicht von den Eigentümern bewohnte Wohnimmobilien werden mit einem gestaffelten Steuersatz von 10% bis 20% besteuert, von den Eigentümern bewohnte Wohnimmobilien mit 0% bis 10% und Grundstücke und Nichtwohnimmobilien mit 10%.

Die Stempelsteuer wird auf bestimmte Transaktionen erhoben. Die Übertragung von Aktien und Anteilen unterliegt einer Stempelsteuer von 0,2% auf den Kaufpreis oder den Marktwert der übertragenen Aktien, je nachdem, welcher höher ist. Für die Veräußerung von Immobilien ist eine Stempelsteuer von 3% auf den Kaufpreis oder den Marktwert, falls höher, vorgesehen. Je nach Art und Nutzung der Immobilie und dem Wohnsitz des Eigentümers sind zusätzliche Stempelsteuern von bis zu 16% vorgesehen. Mietverträge unterliegen einer Steuer von 0,4% der Gesamtmiete.

Es gibt Waren und Dienstleistungen, die der Verbrauchsteuer unterliegen, wie z.B. alkoholische Getränke, Tabakerzeugnisse, Kraftfahrzeuge, Mineralölerzeugnisse und Glücksspiel.

In Singapur gibt es keine Erbschafts-, Schenkungs- und Vermögenssteuer. MwSt. Der Normalsatz beträgt 7%.

Ländercode: SG

Rechtsgrundlage: Common Law

Rechtsrahmen:Gesetz über die Gesellschaften (Änderung), 2017

Gesellschaftsform:Private Aktiengesellschaft (Pte. Ltd.).

Haftung:Die Haftung der Aktionäre ist auf den Betrag des Gesellschaftskapitals beschränkt.

Gesellschaftskapital:Ein genehmigtes Gesellschaftskapital wurde nicht festgelegt. Das erforderliche Mindestkapital, das ausgegeben und eingezahlt werden muss, beträgt 1,00 SGD. Es kann in SGD oder einer anderen Währung denominiert werden. Aktien mit Nennwert und Inhaberaktien sind nicht zulässig.

Aktionäre:Pte. GmbH kann von einem bis zu 50 Gesellschaftern gegründet werden, die natürliche oder juristische Personen, ansässig oder nicht ansässig, ohne Einschränkungen sein können. Die Details der Aktionäre sind öffentlich zugänglich.

Verwaltungsräte: Mindestens ein Verwaltungsrat, der eine natürliche Person sein muss, mindestens ein Verwaltungsrat muss in Singapur ansässig oder Staatsbürger sein und kann ein Aktionär sein. Nicht entlassene Insolvenzverwalter können keine Verwaltungsräte sein und keine Gesellschaft ohne Genehmigung des Gerichts oder des offiziellen Treuhänders leiten. Die Details der Verwaltungsräte sind öffentlich zugänglich.

Sekretär: Innerhalb von 6 Monaten nach der Gründung muss ein Sekretär ernannt werden, der eine natürliche Person sein muss, die normalerweise in Singapur ansässig ist. Ein einzelner Verwaltungsrat kann nicht der Sekretär der Gesellschaft sein. Ein ansässiger Verwaltungsrat kann Sekretär sein, wenn die Gesellschaft mehr als einen Verwaltungsrat hat. Der Sekretär muss die in dem Gesellschaftsgesetz genannten Anforderungen erfüllen.

Eingetragene Adresse: Gesellschaften mit beschränkter Haftung müssen eine eingetragene physische Adresse in Singapur haben, die kein Postfach sein darf und während der normalen Geschäftszeiten an jedem Werktag mindestens fünf Stunden geöffnet sein muss.

Hauptversammlung: Eine jährliche Hauptversammlung sollte mindestens einmal pro Kalenderjahr oder 15 Monate nach dem Datum der vorherigen Hauptversammlung der Gesellschaft stattfinden, je nachdem, was zuerst eintritt. Derzeit gibt es keine Einschränkungen gemäß dem Companies' Act, die eine Gesellschaft verpflichten, ihre Hauptversammlung in Singapur abzuhalten. Die erste Hauptversammlung muss innerhalb von 18 Monaten nach der Gründung stattfinden. Ein Unternehmensaktionär sollte einen Unternehmensvertreter ernennen, um Dokumente im Namen der Gesellschaft zu unterzeichnen, einzelne Aktionäre können Bevollmächtigte ernennen, um in ihrem Namen teilzunehmen.

Alternativ kann die Versammlung durch schriftliche Beschlüsse erfolgen, für die keine Versammlung erforderlich ist.

Die Sitzung des Verwaltungsrats kann überall abgehalten werden. Damit die Gesellschaft jedoch als Steuerresident in Singapur gilt, verlangt die Steuerbehörde, dass die Sitzungen des Verwaltungsrats in Singapur stattfinden.

Elektronische Unterschrift: Zugelassen.

Wechsel des Sitzes: Ab dem 31. März 2017 ist die interne Sitzverlegung einer ausländischen Körperschaft nach Singapur gestattet.

Konformität: Gesellschaften mit beschränkter Haftung sind verpflichtet, Jahresabschlüsse zu erstellen und zu führen und diese zusammen mit ihrer jährlichen Erklärung bei der Behörde für Rechnungslegung und Unternehmensregulierung (ACRA) einzureichen und die jährliche Hinterlegungsgebühr zu zahlen.

Die Konten müssen von einem zertifizierten Steuerprüfer aus Singapur überprüft werden, es sei denn, die Gesellschaft mit beschränkter Haftung hat in zwei der drei vorherigen Geschäftsjahre einen Gesamtumsatz oder ein Gesamtvermögen von 10.000.000 SGD oder weniger bzw. weniger als 50 Mitarbeiter gehabt. Stattdessen müssen sie lediglich eine von den Geschäftsführern der Gesellschaft und dem Sekretär der Gesellschaft unterzeichnete Solvenzerklärung in der vorgeschriebenen Form vorlegen.

Die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sind verpflichtet, jährlich ihre Einkommensteuererklärung bei der Inland Revenue Authority Of Singapore (IRAS) einzureichen. Inaktive Gesellschaften können eine Befreiung von dieser Anforderung beantragen.

Neben der Gründung einer Offshore-Gesellschaft in Singapur könnten Sie auch daran interessiert sein, eine Lebensversicherung für Ihre Steuerangelegenheiten abzuschließen und einen zweiten steuerlichen Wohnsitz in einem Land mit territorialer Besteuerung zu erwerben, wie zum Beispiel eine Residenz in Panama oder eine Residenz in Paraguay

Zusätzlich sollten Sie auch eine Gesellschaft in Panama