Die Eröffnung einer Wyoming-LLC ist ein einfacher Prozess, der in weniger als einer Stunde durchgeführt werden kann. Um eine Wyoming-LLC zu eröffnen, genügt es, unserem Büro die gewünschten Namen für die Gesellschaft zu senden. Eine Wyoming-LLC erfordert keine Franchise-Steuer, wie es bei einer Delaware-LLC der Fall ist. Wyoming hat immer eine pro-business Politik verfolgt. Sie waren Pioniere der LLC im Jahr 1977, als sie eine Partnerschaft und eine Gesellschaft zu einer hybriden juristischen Person namens Gesellschaft mit beschränkter Haftung zusammenführten - wodurch die Eigentümer der LLC im Verlustrisiko beschränkt wären (wie eine Gesellschaft), aber von der Flexibilität einer Partnerschaft profitierten.

Dadurch können Unternehmen gedeihen, weil die Eigentümer ohne persönliches Risiko im neuen Unternehmen handeln können.

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Wie man eine LLC in Wyoming eröffnet

Wyoming LLCs sind flexible Strukturen, ihre Eigentümer können im Betriebsvertrag frei bestimmen, wie die LLC funktionieren wird. Es gibt minimale Anforderungen an die Unternehmensstruktur für ihre Verwaltung, noch sind Unternehmenssitzungen, Verwaltungsratsmitglieder, Sekretäre oder Kapital vorgesehen.

Es kann von einer einzigen Person gegründet werden und kann von seinen Mitgliedern oder Mitarbeitern ohne Eigentumsanteil verwaltet werden.

Wyoming LLCs sind private Rechtsträger

Außerdem ist Wyoming der einzige Staat mit spezifischen Gesetzen, die die Interessen der Mitglieder einer Ein-Mann-LLC schützen. Wyoming hat sich die Zeit genommen, die Rechte und Schutzbestimmungen für seine Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu prüfen, und dies spiegelt sich in der Tatsache wider, dass es das stärkste Gesetzgebungsgesetz der Nation hat.

Wyoming ist der einzige Staat in den Vereinigten Staaten, der den Schutz der Belastung der LLC-Eigentumsrechte für ein einzelnes Mitglied bietet. Ein Belastungsbeschluss ist eine gerichtliche Anordnung, die an die LLC gerichtet ist und ihr aufträgt, alle Ausschüttungen, die ansonsten an den Eigentümer/Schuldner gegangen wären, an den Urteilinhaber zu senden. Diese Einschränkung kann es einem Gläubiger erschweren, die Schuld einzutreiben, da der Gläubiger nicht in der Lage sein wird, den Schuldner zu zwingen, seinen Eigentumsanteil an der Gesellschaft zu verkaufen.

Das Inkorporationsverfahren ist einfach, direkt und kann in nur 1-2 Tagen durchgeführt werden. Eine Wyoming LLC profitiert auch von den niedrigsten Gründungs- und Wartungskosten in den Vereinigten Staaten.

Wyoming LLCs können sich dafür entscheiden, als C-Corp (körperschaftsteuerpflichtig) behandelt zu werden oder als steuerlich transparente Einheiten zu gelten. Der Gewinn einer LLC, die sich dafür entscheidet, eine steuerlich transparente Einheit zu sein, wird als an ihre Mitglieder übertragen betrachtet und auf persönlicher Ebene besteuert. Die Mitglieder zahlen Einkommenssteuer auf den Gewinn der LLC anteilig entsprechend ihrer Beteiligungsquote an der LLC, unabhängig davon, ob dieser ausgeschüttet wird oder nicht.

Dies bedeutet, dass eine Wyoming LLC steuerlich nicht als separate Einheit betrachtet wird und daher ihre Mitglieder, wenn sie keine US-Steueransässigen sind, in den Vereinigten Staaten nur auf Einkünfte aus den Vereinigten Staaten Steuern zahlen müssen.

Wenn jedoch ihr Wohnsitzland das Einkommen aus ausländischen Quellen besteuert, können die Mitglieder verpflichtet sein, Steuern auf alle ausländischen Gewinne in ihrem Wohnsitzland zu zahlen, sofern dies von der Gesetzgebung dieses bestimmten Landes gefordert wird.

Wenn ihre Mitglieder steuerlich in einem Land ansässig sind, das von Steuern oder territorialen Steuern befreit ist und kein Einkommen aus den Vereinigten Staaten stammt, können sie eine Wyoming LLC betreiben, die vollständig von Steuern befreit ist und von dem Ruf einer in den Vereinigten Staaten gegründeten Einheit profitiert.

Wyoming LLCs werden häufig für den Vermögensschutz, E-Commerce, Amazon FBA, professionelle Dienstleistungen, Bankgeschäfte in den Vereinigten Staaten und den Zugang zu Händlerkonten, für Start-ups und als Holdinggesellschaften genutzt.

Steuerwohnsitz: Eine Gesellschaft, die gemäß dem Wyoming Limited Liability Company Act organisiert oder gegründet wurde, ist steuerlich in Wyoming und den Vereinigten Staaten ansässig.

Grundlage: Die Bundessteuer auf Einkommen wird auf das tatsächlich verbundene Einkommen (ECI) in den USA erhoben. Wyoming erhebt keine staatlichen Einkommenssteuern.

Besteuerung: Wyoming-Gesellschaften mit beschränkter Haftung können wählen, ob sie als C-Körperschaft oder als transparente Einheit besteuert werden möchten.

C-Körperschaften unterliegen der Bundessteuer auf Einkommen. Alternativ kann eine LLC wählen, als transparente Einheit behandelt zu werden.

Dies bedeutet, dass sie möglicherweise nicht der Bundessteuer auf das Einkommen der Federal Corp unterliegt und Gewinne und Verluste könnten durch die persönliche Einkommensteuererklärung ihrer Mitglieder berichtet werden.

Daher könnte das von einer Wyoming LLC erwirtschaftete Offshore-Einkommen nicht steuerpflichtig sein, wenn seine Eigentümer nicht in den USA ansässige Personen sind (und nicht der persönlichen Einkommensteuer unterliegen) und die LLC nicht in den USA tätig ist und keine Gewinne aus den USA erwirtschaftet, keine Immobilien in den USA vermietet oder besitzt und keine US-Arbeitgeber hat.

Körperschaftsteuersatz: C-Corporations unterliegen der bundesstaatlichen Einkommensteuer mit einem Satz von 21 %. Einkünfte aus Delaware unterliegen der staatlichen Einkommensteuer in Höhe von 8,7 %.

Gewinne: Gewinne oder Verluste aus Vermögenswerten, die länger als 12 Monate gehalten werden, werden als langfristige Gewinne oder Verluste behandelt, Gewinne und Verluste aus Vermögenswerten, die 12 Monate oder weniger gehalten werden, werden als kurzfristige Gewinne oder Verluste behandelt.

Netto-Gewinne sind der Überschuss der langfristigen Netto-Gewinne gegenüber den kurzfristigen Netto-Verlusten. Verluste können verwendet werden, um Gewinne auszugleichen. Der Überschuss der Verluste kann drei Jahre zurückgetragen und fünf Jahre vorgetragen werden, um Gewinne auszugleichen.

Der Nettogewinn unterliegt der Besteuerung nach den anwendbaren föderalen Steuersätzen auf das Einkommen.

Dividenden: Die von einer US-amerikanischen Gesellschaft von einer anderen US-amerikanischen Gesellschaft erhaltenen Dividenden können ein abzugsfähiges Einkommen von 70 % sein. Der Dividendenabzug kann auf bis zu 80 % erhöht werden, wenn der Begünstigte zwischen 20 % und 80 % der Anteile des Verteilers hält.

Dividendenzahlungen zwischen US-amerikanischen Gesellschaften, die Mitglieder desselben Konzerns sind, können befreit werden. Einige Gesellschaften können der kumulierten Einkommensteuer auf nicht ausgeschüttete Gewinne unterliegen, wenn die Anhäufung nicht auf betrieblichen Erfordernissen beruht. Einige Holdinggesellschaften, die erhebliche passive Einkünfte erzielen, können der persönlichen Holdinggesellschaftsteuer auf nicht ausgeschüttete Gewinne mit einem Steuersatz von 15% unterliegen.

Dividenden, die von ausländischen Einheiten erhalten werden, können als abzugsfähiges Einkommen betrachtet werden.

Zinsen:Zinsen sind grundsätzlich in der Bemessungsgrundlage enthalten.

Lizenzgebühren:Lizenzgebühren sind grundsätzlich in der Bemessungsgrundlage enthalten.

Einkommen ausländischer Herkunft: Die Gesellschaften werden auf das weltweite Einkommen besteuert, einschließlich des Einkommens ausländischer Niederlassungen, wenn es verdient wird, und der erhaltenen Dividenden ausländischer Herkunft. Die Befreiung von der Doppelbesteuerung kann durch Steuerabkommen, Steuergutschriften oder die Beantragung eines Abzugs für gezahlte ausländische Steuern erlangt werden.

Eine ausländische Tochtergesellschaft, die zu mehr als 50% von Steuerpflichtigen in den Vereinigten Staaten beherrscht wird, gilt als kontrollierte ausländische Gesellschaft (CFC). Einige nicht ausgeschüttete Einkünfte (Subpart F-Einkünfte), die in einer CFC einbehalten werden, unterliegen der Besteuerung.

Auch passive Einkünfte, die in einer ausländischen Investmentgesellschaft einbehalten werden (75 % oder mehr der Einkünfte sind passiv oder mindestens 50 % der gehaltenen Vermögenswerte erwirtschaften passive Einkünfte), können der Besteuerung unterliegen.

Wenn eine LLC sich dafür entscheidet, als ignorierte Einheit behandelt zu werden, und ihre Eigentümer keine US-Staatsbürger sind (und nicht der persönlichen Einkommensteuer unterliegen) und die LLC nicht in den Vereinigten Staaten tätig ist und keine Gewinne aus den Vereinigten Staaten erzielt, keine Immobilien in den Vereinigten Staaten vermietet oder besitzt und keine US-Arbeitgeber hat, kann das Offshore-Einkommen einer Wyoming LLC von der Einkommensteuer befreit sein.

Quellensteuer: Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren, die an Nichtansässige gezahlt werden, unterliegen grundsätzlich einer Quellensteuer von 30 %. Die Quellensteuer kann aufgrund eines Doppelbesteuerungsabkommens reduziert oder befreit werden.

Verluste: Verluste aus dem zu versteuernden Einkommen können 20 Jahre vorgetragen und 2 Jahre zurückgetragen werden.

Vorräte: Vorräte können zum niedrigeren Wert zwischen Anschaffungs-/Herstellungskosten oder Marktwert bewertet werden. Zur Ermittlung der Kosten sind die Methoden First in first out (FIFO) und Last in first out (LIFO) zulässig.

Anti-Umgehungsregeln: Geschäfte zwischen verbundenen Parteien müssen zu Marktkonditionen durchgeführt werden. Wenn ein Unternehmen nicht konform ist, kann der IRS das zu versteuernde Einkommen und die zu zahlende Steuer erhöhen.

Die Regeln zur Unterkapitalisierung gelten, um Zinszahlungen auf überschüssige Schulden zu verhindern und diese Zahlungen als Dividenden zu behandeln.

Eine ausländische Tochtergesellschaft, die zu mehr als 50% von Steuerpflichtigen in den Vereinigten Staaten beherrscht wird, gilt als kontrollierte ausländische Gesellschaft (CFC). Einige nicht ausgeschüttete Einkünfte (Subpart F-Einkünfte), die in einer CFC einbehalten werden, unterliegen der Besteuerung.

Auch passive Einkünfte, die in einer ausländischen Investmentgesellschaft einbehalten werden (75 % oder mehr der Einkünfte sind passiv oder mindestens 50 % der gehaltenen Vermögenswerte erwirtschaften passive Einkünfte), können der Besteuerung unterliegen.

Arbeitssteuern: Arbeitgeber können einer Sozialversicherungssteuer von 6,20% auf die ersten 127.200 USD der an die Arbeitnehmer gezahlten Gehälter und einer Medicare-Steuer von 1,45% auf jedes Gehalt, unabhängig vom Betrag, unterliegen.

Darüber hinaus müssen Arbeitgeber unter bestimmten Bedingungen die bundesstaatliche Arbeitslosenversicherungsteuer (FUTA) in Höhe von 6,2% auf die ersten 7.000 USD der an die Arbeitnehmer gezahlten Gehälter, die bestimmte Kriterien erfüllen, zahlen.

Steuerkredite und Anreize:Normalerweise ist ein Steuerkredit oder ein Abzug für bezahlte ausländische Steuern verfügbar.

Darüber hinaus stehen Unternehmens- und Beschäftigungsgutschriften zur Verfügung, um bestimmte Anreize zur Erreichung bestimmter wirtschaftlicher Ziele zu bieten.

Gutschriften können auch für qualifizierte Forschungsausgaben (QRE) zur Verfügung stehen, um neue oder verbesserte Produkte, Produktionsprozesse oder Software in den Vereinigten Staaten zu entwickeln.

Die Zinsen für zulässige private Aktivitätsanleihen können von der Bundessteuer auf das Einkommen befreit sein.

Konformität:Im Durchschnitt kann ein Unternehmen in den Vereinigten Staaten 11 Zahlungen und 175 Stunden pro Jahr benötigen, um die Körperschaftsteuer, die Mehrwertsteuer und die Arbeitssteuern, einschließlich der Lohnsteuern und Sozialabgaben, vorzubereiten, einzureichen und zu bezahlen.

Einkommensteuer für natürliche Personen: Eine Person gilt als Steuerresident in den Vereinigten Staaten, wenn sie Staatsbürger oder ständiger Einwohner ist oder sich während 31 Tagen im Jahr und insgesamt 183 äquivalenten Tagen im laufenden Jahr und den beiden Vorjahren physisch in den Vereinigten Staaten aufhält.

US-Staatsbürger und ständige Einwohner sind Steuerresidenten, unabhängig von den im Laufe eines Jahres im Land verbrachten Tagen.

Steuerresidenten unterliegen der Besteuerung auf ihr weltweites Einkommen.

Der Bundessteuersatz ist progressiv mit Sätzen von 0% bis 39,6%. Die Einkommensteuersätze für natürliche Personen in Wyoming sind progressiv bis zu 6,6%.

Selbstständige können der Selbstständigkeitssteuer von 15,3% unterliegen. Der Steuersatz setzt sich aus zwei Teilen zusammen: 12,4% für die Sozialversicherung (Alters-, Hinterbliebenen- und Invaliditätsversicherung) und 2,9% für Medicare (Krankenhausversicherung).

Gewinne aus Vermögenswerten, die länger als 12 Monate gehalten werden, unterliegen einem Höchststeuersatz von 20%. Gewinne aus Vermögenswerten, die 12 Monate oder weniger gehalten werden, unterliegen den regulären Steuersätzen.

Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren und Einkünfte aus Vermietung unterliegen der Einkommensteuer für natürliche Personen zu den anwendbaren Steuersätzen.

Darüber hinaus können natürliche Personen der Nettoinvestitionseinkommenssteuer (auch Medicare-Beitragssteuer genannt) auf Investitionseinkünfte unterliegen, die von Personen mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen oberhalb bestimmter Beträge bezogen werden.

Andere Steuern: Der Umsatzsteuersatz in Wyoming beträgt 4 %, es können jedoch weitere lokale Umsatzsteuern gelten.

Immobilien sind in Wyoming den lokalen Steuern unterworfen.

Immobilienerbschaften werden in den Vereinigten Staaten besteuert.

In den Vereinigten Staaten gibt es keine Vermögenssteuern.

Ländercode: USA

Rechtsgrundlage: Gemeines Recht

Rechtlicher Rahmen: Statuten von Wyoming – Gesetz über Gesellschaften mit beschränkter Haftung von Wyoming (Statuten von Wyoming – Titel 17, Kapitel 29)

Gesellschaftsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)

Haftung: Die Haftung der Mitglieder ist auf die Höhe ihrer Kapitaleinlagen beschränkt.

Kapital: Es ist nicht erforderlich, eine Mindest- oder Maximalkapitaleinzahlung zu registrieren, und es gibt keine Beschränkungen für spätere Einzahlungen nach der Gründung. Mehr als eine Klasse von Anteilen ist zulässig, was eine flexible Struktur ermöglicht

Mitglieder: Eine Wyoming LLC kann von einem oder mehreren Mitgliedern gegründet werden, die natürliche oder juristische Personen, Einwohner oder Nicht-Einwohner ohne Einschränkungen sein können. Die Identität der registrierten Mitglieder der LLC darf nicht öffentlich bekannt gegeben werden.

Geschäftsführer: Die Mitglieder der Wyoming LLC können als Geschäftsführer fungieren oder alternativ einen Geschäftsführer ernennen. Unternehmensleiter sind zugelassen. Die Details sind nicht öffentlich zugänglich.

Registrierte Adresse: Wyoming LLCs müssen einen registrierten Agenten mit einer physischen Adresse (ohne Postfach) in Wyoming benennen. Der registrierte Agent der Wyoming LLC muss während der normalen Geschäftszeiten verfügbar sein, um wichtige rechtliche und steuerliche Dokumente für das Unternehmen entgegenzunehmen.

Hauptversammlung: Es besteht keine gesetzliche Verpflichtung für formelle Treffen der Mitglieder der Wyoming LLC.

Elektronische Unterschrift: Zugelassen.

Umzug: Ausländische Einheiten und andere US-amerikanische Gesellschaften können in Wyoming fortgeführt werden und Wyoming LLCs werden

Konformität: Die Buchhaltungsunterlagen der Wyoming LLCs müssen aufbewahrt werden und ausreichend sein, um die Transaktionen der Gesellschaft aufzuzeigen und zu erläutern. Die Bücher, Register und Protokolle der Gesellschaft können an jedem Ort oder Land aufbewahrt werden, den der Geschäftsführer wählt.

Die Wyoming LLCs sind steuerlich transparent; Gewinne und Verluste können auf ihre Mitglieder übertragen und der Einkommensteuer unterworfen werden. Alternativ können Sie wählen, eine Wyoming LLC als C Corporation mit dem IRS zu besteuern und der bundesstaatlichen Körperschaftsteuer zu unterwerfen.

Wyoming LLCs können eine bundesstaatliche Steueridentifikationsnummer (EIN) beantragen. Darüber hinaus benötigt die Mehrheit der Banken eine EIN, um ein Firmenkonto zu eröffnen.

Wyoming verlangt von LLCs, dass sie innerhalb des ersten Tages des Monats des Jahrestages der Gründung der LLC einen Jahresbericht einreichen. Die Kosten betragen 50 $ oder 0,0002 $ pro Vermögenswert, der in Wyoming ansässig und beschäftigt ist, je nachdem, welcher höher ist. In diesem Fall werden Sie feststellen, dass, wenn Sie als Mitglied oder Manager der Wyoming-LLC diese Erklärung abgeben, Ihr Vor- und Nachname auf der Website der Wyoming-LLC auf der Website der lokalen Regierung von Wyoming erscheint.

Eine ausländische Wyoming LLC, die keine Geschäfte in den Vereinigten Staaten tätigt und keine Einkünfte, Abzüge oder Kredite US-amerikanischer Herkunft hat, begründet keine bundesstaatliche Einkommensteuerpflicht in den Vereinigten Staaten und keine Verpflichtung zur Abgabe von Bundessteuererklärungen.

Ausländischen Mitgliedern der Wyoming LLC kann es obliegen, die meldepflichtigen Transaktionen zwischen ihnen und der Einheit offenzulegen, indem sie das IRS-Formular 5472 ausfüllen.

Außer der Eröffnung Ihrer Wyoming LLC werden Sie wahrscheinlich auch an der Gestaltung einer Lebensversicherung für Ihre Steuerlast interessiert sein und einen zweiten steuerlichen Wohnsitz in einem Land mit territorialer Besteuerung in Betracht ziehen, wie zum Beispiel eine Wohnsitz in Panama oder einenWohnsitz in Paraguay

Zusätzlich sollten Sie auch eine Gesellschaft in Panama

In einigen bestimmten Fällen ist es nicht notwendig, eine amerikanische Adresse in Wyoming zu besitzen. Es ist notwendig, einen echten Nachweis darüber zu haben, dass Sie dort leben oder arbeiten. Aber wie macht man das, wenn das Unternehmen online ist oder Sie eine LLC aus der Ferne gegründet haben und eine gekaufte US-Adresse besitzen, möglicherweise durch unseren oder andere Dienste? Es ist notwendig, einen echten und nicht gefälschten Anschluss zu besitzen, für den man zahlt und eine echte papierhafte Rechnung oder Gebühr erhält (in den USA werden keine PDFs verwendet), um sie der betreffenden Partei vorzulegen, also Banken, Kreditgenossenschaften und der Regierung. In diesem Fall bieten wir eine echte Telefonleitung über eine unserer Gesellschaften an, die eine echte Telefonnummer in dem von Ihnen gewünschten Staat (jeder Staat der Vereinigten Staaten) installiert und Ihnen monatlich die papierhafte Rechnung an Ihre amerikanische Adresse sendet. Kontaktieren Sie uns, um eine zu bestellen.