La residenza anagrafica è il luogo fisico dove si è iscritti presso l’anagrafe di appartenenza. Quindi la residenza anagrafica fa capo a un comune , municipio, sia esso o meno provincia dove il cittadino è iscritto presso gli uffici dell’ Anagrafe di quel comune/municipio.

Ogni comune / muniucipio ha un ufficio Anagrafe della Popolazione, e spetta ad ogni cittadino l’ obbligo e il diritto ad essere iscritto presso la lista di quell’ anagrafe, per ricevere i benefici a cui , come cittadino italiano ha diritto.

La residenza anagrafica è il municipio in cui una persona si dichiara ufficialmente residente per motivi amministrativi, come il rilascio di documenti d’identità, la registrazione al sistema sanitario, il rilascio del codice fiscale  e altre questioni simili.

• ▶︎ Implicazioni Fiscali della residenza anagrafica

La residenza anagrafica è importante per questioni di identità e amministrative, e ha poche implicazioni fiscali dirette ma influenza indirettamente la validità della residenza fiscale.

La residenza fiscale è il luogo dove il  privato cittadino è soggetto a un trattamento fiscale ed è oggetto di monitoraggio fiscale secondo le regole del Fisco di quel luogo.

La residenza fiscale è il luogo in cui una persona è considerata fiscalmente rilevante per pagare o meno le tasse.

•  Implicazioni della residenza fiscale

La residenza fiscale serve per capire se un cittadino deve pagare delle imposte presso quel luogo dove è fiscalmente attivo . Le leggi dipendono dal paese dove il cittadino ha deciso di essere fiscalmente residente. Normalmente per un italiano, essere fiscalmente residente all’ estero prevede anche la perdita della residenza anagrafica .

Infatti per essere oggetti di un trattamento  fiscale agevolato a Panama i cittadini italiani devono iscriversi presso gli uffici AIRE dell’ ambasciata Italiana a Panama. Questo porta alla perdita della residenza anagrafica presso il comune di appartenenza . Si diviene quindi anagraficamente e fiscalmente residenti a Panama.

La legge che regola e governa il significato di residenza fiscale Panamense e i requisiti per ottenere lo status di residente fiscale a Panama è la Resolución 201-4984 del 12 Luglio 2022  .

La residenza Fiscale a Panama è vantaggiosa perchè permette di non pagare imposte sulla base della tassazione territoriale del paese. Ogni paese ha il diritto e dovere di attrarre capitali e questo lo si fa agendo attraverso meccanismi internazionali di cooperazione fiscale , modificando le proprie leggi rendendole attrattive per gli stranieri .

Panama ha in essere il più evoluto set di leggi fiscali per gli expat di tutto il mondo. Questo set di leggi permette di non pagare tasse e di vivere realmente tax free legalmente agli occhi del fisco italiano.

Inoltre Panama è compliance con gli ultimissimi target di trasparenza fiscale globali OCSE e grazie a ciò dal 2023 è fuori dalla lista grigia e non è più considerato paradiso fiscale per l’ Italia o Europa, questo permette di agevolarsi della tassazione zero, segreto bancario legale, residenza permanente senza limiti e fiscale senza tributi,  senza che, una volta iscritti AIRE avere l’ onere della prova inversa verso il Fisco italiano.

Fare la residenza fiscale a Panama

Studio Panama Italia fornisce regolarmente il certificato di residenza fiscale a Panama. È possibile a Panama richiedere il Certificato di Residenza Fiscale per tutti i residenti con Cedula E.

Nota che tale certificato è possibile ottenerlo in qualsiasi paese del mondo. Il certificato di residenza fiscale a Panama appunto certifica che la persona o soggetto giuridico abbia una sola residenza fiscale in un solo paese specifico e che venga, dal punto di vista fiscale trattato ai sensi della ubicazione geografica di tale certificazione fiscale.

La Legge 33 del luglio 2010 modificata dalla Legge 52 del 28 agosto 2012, la Risoluzione n. 201-10860 del 26 agosto 2013 e il Decreto Esecutivo n. 958 del 7 agosto 2013 disciplinano la materia della residenza fiscale a Panama.

Il certificato di residenza fiscale a Panama in linea di principio è applicabile solo ai residenti di paesi con i quali Panama ha sottoscritto Trattati di doppia imposizione. Attualmente questi paesi sono:

• Messico , Barbados, Qatar, Spagna, Lussemburgo, Paesi Bassi, Singapore, Francia, Corea, Portogallo, Irlanda Israele, Italia ( ultima arrivata )Repubblica Ceca, Emirati Arabi Uniti, Regno Unito, Vietnam

Ai sensi della normativa vigente, le persone fisiche e giuridiche devono dimostrare la propria residenza fiscale esclusivamente sulla base di prove regolamentate e debitamente riconosciute dall’Autorità.

La persona giuridica può dimostrare la propria residenza fiscale a Panama in due (2) modi, dimostrando quanto segue:

• Che ha mezzi di direzione e amministrazione nella Repubblica di Panama.
• Che ha un Avviso di Operazioni in vigore.

Nel caso di una persona fisica, il certificato di residenza fiscale a Panama può essere ottenuto comprovante una delle seguenti ipotesi:

• Che ha interessi economici a Panama, presentando una lettera di assunzione originale rilasciata da una persona qualificata della società datrice di lavoro dello straniero.
• In caso di investitori indipendenti, deve essere presentata una copia della dichiarazione dei redditi in Panama e dimostrare che il richiedente ha soggiornato nel territorio panamense per più di 183 giorni, alternati o continuativi, durante un anno fiscale o nell’anno immediatamente precedente.
• Che sia mantenuto nel paese un centro di interessi vitali della persona, dimostrando di aver stabilito la sua casa principale nel territorio panamense attraverso un contratto di locazione o atto di proprietà e presentando una fattura delle utenze (acqua, elettricità, telefono) a nome di la persona che richiede il certificato.

Una volta che la persona fisica ha dimostrato davanti all’Autorità Competente di avere la propria residenza fiscale nel territorio panamense, la Direzione della Fiscalità Generale , DGI,  emette una delibera unitamente al certificato, dove si conferma che la stessa è soggetta a tassazione in Panama e può mitigare la doppia imposizione nell’altro Paese contraente presentando il certificato alle autorità competenti.

Puoi contattarci per sapere di più sulle informazioni corrispondenti, nonché per dettagliare i requisiti stabiliti dalla nostra legislazione per richiedere un certificato di residenza fiscale. Per ottenere il certificato di residenza fiscale, è possibile da italiani, attraverso il nostro studio farne comunque richiesta e ottenimento, occorre prendere la residenza a Panama come italiani.

Anche i Pensionati sono tenuti a richiedere il certificato di residenza fiscale a Panama per poter fare richiesta di defiscalizzazione della pensione 

È possibile prendere la residenza a Panama per non pagare alcuna imposta sul capital gain ottenuto attraverso l’ attività di trader, forex trader, crypto trader, e qualunque altra attività speculativa , vendita di azioni, fondi governativi, ecc ecc.

A Panama in molti si trasferiscono fisicamrnte o solo legalmente acquistando attraverso il nostro servizio una residenza a Panama per fini meramente speculativi/fiscali. A Panama l’ attività di trading paga zero tasse sempre e non richiede libri contabili.

Potete operare trading sia come persona fisica , ricevendo i guadagni sul vostro conto a Panama personale , sia come società ricevendo il capital gain sul conto corporativo. Sta a voi scegliere come. In entrambi i casi si applicano imposte zero. L’ importante è non aprire conti con brokers Panamensi per via della tassazione territoriale di Panamà.

Quindi se volete svolgere un’ attività dio trading online, come forex trading , o cripto trading ecc occorre prendere la residenza a Panama e usare questa residenza per aprire conto forex fuori Panama.

Ad esempio aprire un conto Degiro in Olanda con la vostra residenza a Panama, o un conto forex presso un operatore svizzero, o di Hong Kong, o tedesco o Americano.

In qualsiasi caso l’ attività di forex trading non sarà soggetta ad alcuna imposta sul capital gain a Panama e potrete operare la vostra speculazione in forex trading o cripto trading tax free sempre grazie nalla tassazione territoriale di Panama che vi esenta pure dal POEM se usate una società Panamense.

Con l’iscrizione AIRE si perde l’accesso al SSN (Servizio Sanitario Nazionale), tranne in caso di rientro temporaneo con prestazioni urgenti

È possibile mantenere copertura tramite il modello S1, oppure stipulare una polizza privata nel Paese di residenza. Alcuni trattati bilaterali garantiscono assistenza reciproca.

Se il defunto è residente fiscale in Italia, vengono tassati tutti i beni ovunque si trovino nel mondo. Con residenza fiscale estera, solo quelli situati in Italia.

Capire se sei residente fiscale in Italia o all’estero non è sempre semplice. La regola dei 183 giorni è solo uno dei criteri: contano anche l’iscrizione anagrafica AIRE  e il centro degli interessi vitali, oltre che essersi munito di documenti fiscali o di appartenenza fiscali del nuovo paese di accoglienza ( ad esempio a Panama RUC e Cedula E ) . Molti italiani credono di essersi trasferiti fiscalmente, ma continuano a mantenere legami economici e familiari in Italia. Una checklist chiara aiuta a evitare errori e contestazioni dall’Agenzia delle Entrate.

Quando un expat si muove verso Panama e valuta la residenza fiscale, spuntano sempre le stesse domande. Non è teoria: sono le domande vere che ogni persona che cambia paese si pone, spesso in silenzio. Panamá è flessibile, territorial, accogliente, ma questo non elimina i dubbi pratici. Qui hai le 15 domande reali che gli expat si fanno in tutto il mondo, viste dal punto di vista di chi sta guardando Panama come nuova base.

1. Posso diventare davvero residente fiscale a Panama o rischio che il mio vecchio paese mi consideri ancora residente?

Sì, è possibile diventare residente fiscale a Panama, ma il tuo vecchio paese può continuare a considerarti residente se non tagli i legami principali: casa, famiglia, business, conti.

2. Il mio paese d’origine può continuare a tassarmi anche dopo aver preso la residenza a Panama?

Sì, se non fai un trasferimento completo. Alcuni paesi applicano presunzioni automatiche di residenza anche dopo la partenza.

3. Devo comunicare formalmente l’uscita dal mio paese?

Quasi sempre sì. Senza questa uscita formale potresti risultare ancora fiscalmente ancorato alla tua vecchia amministrazione.

4. Quanti giorni devo stare a Panama per essere considerato residente fiscale?

Il modello panamense è territorial e unico per gli italiani: con il Trattato Panama–Italia non esiste un minimo di giorni obbligatori per mantenere la residenza.

5. È possibile risultare residente fiscale a Panama anche senza vivere lì tutto l’anno?

Sì, questo è uno dei motivi principali per cui Panama è scelta dagli italiani. La normativa lo permette se hai un permesso valido.

6. Esiste una exit tax nel mio vecchio paese se mi trasferisco a Panama?

Dipende dal tuo paese. Alcuni tassano plusvalenze latenti, altri no. Va verificato prima di spostare assets importanti.

7. Se divento residente a Panama, devo dichiarare gli asset che ho nel resto del mondo?

No. Panama applica tassazione territoriale: ciò che non nasce a Panama non si tassa.

8. Se lavoro da remoto per un’azienda estera mentre vivo a Panama, dove pago le tasse?

In genere, non a Panama. Il reddito prodotto fuori da Panama non è tassabile. Devi valutare però la normativa del paese dell’azienda.

9. Per vivere tranquillo a Panama come expat mi basta la persona fisica o devo aprire una società?

La persona fisica basta per la residenza. Una società serve solo per attività commerciali o protezione patrimoniale.

10. Panama tassa le crypto?

No, se il reddito crypto non è generato da attività svolte sul territorio panamense.

11. È possibile avere doppia residenza fiscale e includere Panama?

Sì, capita spesso. In quel caso si applicano i criteri OCSE: dove è la tua vita reale, dove hai casa, dove hai famiglia, dove passi più tempo.

12. Se mantengo una casa nel mio vecchio paese rischio problemi fiscali lì?

Sì. Un immobile può essere visto come “centro degli interessi vitali” e portare contestazioni.

13. Quanto contano gli interessi vitali nel decidere la mia residenza fiscale?

Sono decisivi. Più della quantità di giorni. Se i tuoi legami reali sono fuori da Panama, il paese di origine può contestarti.

14. Se mi trasferisco a Panama, rischio problemi con un paese ad alta tassazione?

Solo se il trasferimento è finto. Un trasferimento reale è difendibile al 100%.

15. Che prove devo conservare per dimostrare la residenza fiscale a Panama?

Tutto ciò che prova la tua vita qui: contratto d’affitto o proprietà, spese locali, voli, ingressi, conti panamensi, assicurazione, medico, ecc.