Cosa è una residenza Fiscale ?

La residenza fiscale è il “luogo in cui la persona ha la sua dimora abituale” mentre il domicilio fiscale è il luogo stabilito dalla persona, come sede principale dei suoi affari e interessi e come luogo per ricevere la notifica di tutti gli avvisi e comunicazioni ufficiali dell’Agenzia delle Entrate.

Perchè è vantaggioso chiedere una residenza fiscale ?

È vantaggioso possedere una o più residenze fiscali per la possibilità di gestire un´attività offshore o differenti attività offshore coordinandole con il fisco più idoneo a quella attività. Non è una semplice questione di pagare più o meno imposte, ma di poter avvantaggiarsi di Free Trades, sotto forma di convegni, trattati di libero scambio e anche imposte differenti e spesso pari a Zero. Per il soggetto provato invece , una residenza fiscale gli permette di decidere dove essere tassato ed in base a cosa, ritenendo un luogo più opportuno rispetto ad un altro.

Devo aprire una società per fare la residenza a Panama ?

lL convegno a cui, voi, come italiani vi rifarete per chiedere la residenza permanente a Panama si chiama ” Trattato di Amicizia ” in termini gergali e ufficialmente ” Convegno di Commercio e Navigazione Panama Italia”. Come noterete il nome legale fa enfasi sulla parola commercio e navigazione. Il convegno fu creato per garantire due cose : la residenza e poi la cittadinanza a Panama degli Italiani. Per ottenere la residenza e poi avere diritto alla cittadinanza, gli Italiani devono dimostrare un legame ” Commerciale” con la repubblica di Panamá. Questo obbliga all’ apertura di una società di cui voi siate unicamente i veri proprietari e unici azionisti ( o azionisti al 50%) di una società, una e una sola .Questo requisito spesso viene non compreso o volutamente omesso da advisor da strada, come chiamati a Panama, ovvero le ultime risorse che cercano clienti , il cui scopo non è di garantire un procedimento legale di trasferimento a Panama, ma lucrare sulle spalle dei poveri clienti che per risparmiare sulla società accettano il rischio . Cosa succede ? Essenzialmente il cliente non paga la società, ma solo il procedimento legale per l’ ottenimento della residenza . Il suo advisor forse solo una front page di qualche studio legale poco fortunato, utilizzerà una società riciclata centinaia di volte cambiando le azioni della stessa a nome dell’ ultimo malcapitato. Il malcapitato procederà all’ ottenimento della residenza che inizialmente gli verrà fornita. Dopo 1 o due anni a una consueta revisione della migrazione, si scopre che la stessa società di cui il cliente non ne sapeva nulla viene messa in black list per i troppi casi di clienti divenuti residenti tramite la stessa residenza . Il risultato , annullata la residenza, e impossibilitato a riottenerla per il resto della sua vita. Peggio se si arriva allo scadere dei 5 anni, e alla richiesta di cittadinanza si effettua la revisione dei requisiti passati e si scopre se non si è fatto prima il caso di negligenza voluta ma occultato al cliente. Ecco quindi un tipico caso di ” offerta last minute” in cui cadono in numerosi.

I.R.S. e Fisco

I.R.S : Fisco Americano

Indice Rapida vista

I.R.S : Fisco Americano
- Quali obblighi contabili da rispettare per la società americana ?
- BE-12C Formulario di Analisi Statistica LLC

I.R.S o Internal Revenue Service, è l’ equivalente americano dell’ agenzia delle entrate Italiana. Riscuote le tasse. IRS richiede per le LLC possedute da stranieri non residenti una semplice ma obbligatoria contabilità annuale. Abbiamo visto come per aprire una LLC americana serve davvero poco , ma per renderla funzionale ed aprire conti occorre munirsi dell’ EIN, il codice fiscale o partita IVA americana. Ebbene grazie a questo codice usato per aprire conti, l’ IRS sa sempre quali sono i movimenti bancari “in Vivo” del correntista.

Quali obblighi contabili da rispettare per la società americana ?

Per questioni legali causa normative anti AML ( Anti Money Laundering) e per la lotta al terrorismo ( FinCen), l’ IRS ha l’ obbligo di chiedere formalmente una contabilità semplice alle LLC detenute da stranieri non residenti , attraverso i formulari 5472 e 1120 . Entro marzo di ogni anno fiscale. Il non emetterli con un anticipo di 20 giorni dalla data di scadenza provoca una multa di 10.000 USD minimo, e l’ arresto degli eventuali manager o membri se non provvede nel corso dei successivi 3 mesi.

È quindi di vitale importanza sapere che con il fisco USA, che non chiede nulla a cambio e neanche il pagamento delle tasse, provvedere alle richieste documentali è un dovere imprescindibile. Onde evitare quindi errori in compilazione dovrete affidarvi a un CPA esperto che sappia come riempire i moduli al fine di rendervi esenti al 100% sugli oneri fiscali e al fine di non ricevere multe per errori di battitura.

Ricordiamo che il fisco Americano ha accesso diretto ai conti e qualsiasi somma pari a multe da pagare vengono automaticamente sottratte al correntista. Vale quindi la pena usufruire di un collaudato CPA Americano per la contabilità annuale. Noi di Studio Panama Italia offriamo la contabilità attraverso un CPA nostro con licenza americana a Miami.

Oltre ad aprire la tua LLC, probabilmente sarai interessato a crearti una polizza vita sulla tua fiscalità, prendendo una seconda residenza fiscale, in un paese a tassazione territoriale, come appunto una Residenza a Panama o una Residenza in Paraguay

BE-12C Formulario di Analisi Statistica LLC

Da giugno 2023 diviene obbligatorio inviare il BE-12C . Cosa è il BE-12C ?

Il BE-12C è un formulario obbligatorio ma discreto, richiesto dall’ IRS e dal suo braccio BEA , ovvero il Dipartimento di Commercio degli Stati Uniti. Il BE-12C è richiesto per tutte le LLC monodirettori straniere. Ogni giugno ogni 5 anni. La data obbligatoria prossima è 15 giugno 2023 poi 15 Giugno 2028 e 15 giugno 2033 . La multa per non inviarla via FAX è di 45.000 USD. Non importa quanti anni o mesi abbia la LLC di attività, quello che importa è la obbligatorietà della stessa procedura.

Il BE-12C viene richiesto dal Bureau Of Economic Analysis del Governo Federale degli Stati Uniti d’ America.

Potete contattarci per la emissione di una copia certificata di BE-12C entro il mese di maggio o massimo entro i primi 10 giorni di giugno . Il costo di produzione e invio è di EUR 950. Vi chiediamo l’ invio del pagamento e richiesta almeno 10 giorni prima dello scadere della data . Ogni 5 anni.

Il documento BE-12C da produrre si trova a questo LINK

Stando a quanto dichiarato dagli uffici preposti sono varie le ammende e le possibilità :

*Omissione a tale procedura porta a una ammenda automatica di USD 45.000 , raddoppia ogni mese di ritardo. Se la LLC ha inoltre un ritardo o non ha onorato il servizio di Tax Remittance 1120 / 5472, la persona fisica , beneficiario finale della LLC può non essere ammesso all’ entrata negli Stati Uniti o non poter beneficiare più dell’ ottenimento ESTA .

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