I.R.S. e Fisco

Contabilità LLC Americane
I.R.S o Internal Revenue Service, è l’ equivalente americano dell’ agenzia delle entrate Italiana. Riscuote le tasse. IRS richiede per le LLC possedute da stranieri non residenti una semplice ma obbligatoria contabilità annuale. Abbiamo visto come per aprire una LLC americana serve davvero poco , ma per renderla funzionale ed aprire conti occorre munirsi dell’ EIN, il codice fiscale o partita IVA americana. Ebbene grazie a questo codice usato per aprire conti, l’ IRS sa sempre quali sono i movimenti bancari “in Vivo” del correntista.
Obblighi contabili per la società americana
Se sei uno straniero che detiene una LLC americana, comprendere la contabilità delle LLC americane è fondamentale per rimanere in regola con le leggi fiscali degli Stati Uniti. Le LLC sono strutture flessibili, ma richiedono una gestione accurata dei documenti finanziari e delle dichiarazioni fiscali.
Per questioni legali causa normative anti AML ( Anti Money Laundering) e per la lotta al terrorismo ( FinCen), l’ IRS ha l’ obbligo di chiedere formalmente una contabilità semplice alle LLC detenute da stranieri non residenti , attraverso i formulari 5472 e 1120 . Entro marzo di ogni anno fiscale. Il non emetterli con un anticipo di 20 giorni dalla data di scadenza provoca una multa di 10.000 USD minimo, e l’ arresto degli eventuali manager o membri se non provvede nel corso dei successivi 3 mesi.
È quindi di vitale importanza sapere che con il fisco USA, che non chiede nulla a cambio e neanche il pagamento delle tasse, provvedere alle richieste documentali è un dovere imprescindibile. Onde evitare quindi errori in compilazione dovrete affidarvi a un CPA esperto che sappia come riempire i moduli al fine di rendervi esenti al 100% sugli oneri fiscali e al fine di non ricevere multe per errori di battitura.
Ricordiamo che il fisco Americano ha accesso diretto ai conti e qualsiasi somma pari a multe da pagare vengono automaticamente sottratte al correntista. Vale quindi la pena usufruire di un collaudato CPA Americano per la contabilità annuale. Noi di Studio Panama Italia offriamo la contabilità attraverso un CPA nostro con licenza americana a Miami.
Obblighi di Contabilità per le LLC Americane
La contabilità LLC americane per stranieri include:
- Tenuta dei Registri: Mantieni registri dettagliati di tutte le transazioni, entrate e spese.
- Separazione delle Finanze: Usa un conto bancario aziendale separato per evitare confusioni tra fondi personali e aziendali.
- Report Finanziari: Prepara bilanci, conti economici e flussi di cassa per monitorare la salute finanziaria della LLC.
Adempimenti Fiscali
La contabilità LLC americane richiede anche:
- Dichiarazione dei Redditi: Anche se le LLC non pagano tasse federali direttamente, i profitti devono essere riportati sul Tax Return del proprietario (Form 1040-NR per stranieri).
- Tasse Stimate: Se la LLC genera reddito, potresti dover pagare tasse trimestrali stimate.
- Stato di Residenza: Alcuni stati richiedono dichiarazioni fiscali separate, quindi verifica le normative locali.
Oltre ad aprire la tua LLC, probabilmente sarai interessato a crearti una polizza vita sulla tua fiscalità, prendendo una seconda residenza fiscale, in un paese a tassazione territoriale, come appunto una Residenza a Panama o una Residenza in Paraguay
BE-12C Formulario di Analisi Statistica LLC

Da giugno 2023 diviene obbligatorio inviare il BE-12C . Cosa è il BE-12C ?
Il BE-12C è un formulario obbligatorio ma discreto per la contabilità LLC Americane, richiesto dall’ IRS e dal suo braccio BEA , ovvero il Dipartimento di Commercio degli Stati Uniti. Il BE-12C è richiesto per tutte la contabilità LLC americane monodirettori straniere. Ogni giugno, ogni 5 anni. La data obbligatoria prossima è 15 giugno 2023 poi 15 Giugno 2028 e 15 giugno 2033 . La multa per non inviarla via FAX è di 45.000 USD. Non importa quanti anni o mesi abbia la LLC di attività, quello che importa è la obbligatorietà della stessa procedura. È solo per fini statistici. I dati rimangono totalmente privati.
Il BE-12C viene richiesto dal Bureau Of Economic Analysis del Governo Federale degli Stati Uniti d’ America.
Potete contattarci per la emissione di una copia certificata di BE-12C entro il mese di maggio o massimo entro i primi 10 giorni di giugno . Il costo di produzione e invio è di EUR 950. Vi chiediamo l’ invio del pagamento e richiesta almeno 10 giorni prima dello scadere della data . Ogni 5 anni.
Il documento BE-12C da produrre si trova a questo LINK
Stando a quanto dichiarato dagli uffici preposti sono varie le ammende e le possibilità :
*Omissione a tale procedura porta a una ammenda automatica di USD 45.000 , raddoppia ogni mese di ritardo. Se la LLC ha inoltre un ritardo o non ha onorato il servizio di Tax Remittance 1120 / 5472, la persona fisica , beneficiario finale della LLC può non essere ammesso all’ entrata negli Stati Uniti o non poter beneficiare più dell’ ottenimento ESTA .
Fiscalità LLC Americane: Guida Completa Forms 1040 e 1099-K
Se possiedi una LLC americana, comprendere gli obblighi fiscali è essenziale per evitare sanzioni e massimizzare i benefici. Due documenti fondamentali per la fiscalità delle LLC negli Stati Uniti sono il Form 1040 e il Form 1099-K. In questa guida, ti spieghiamo tutto ciò che devi sapere su questi moduli e come gestirli correttamente.
Cos’è il Form 1040?
Il Form 1040 è la dichiarazione dei redditi individuale negli Stati Uniti. Se la tua LLC è tassata come disregarded entity (unipersonale) o come partnership (società di persone), i profitti e le perdite della LLC vengono riportati sul Form 1040 del proprietario o dei soci.
Come Compilare il Form 1040 per una LLC
- Reddito della LLC: Inserisci il reddito netto della LLC nel modulo appropriato (ad esempio, Schedule C per le LLC unipersonali).
- Deduzioni: Puoi detrarre le spese aziendali, come affitto, stipendi e costi operativi.
- Tasse Stimate: Se la tua LLC genera reddito, potresti dover pagare tasse stimate trimestralmente.
Cos’è il Form 1099-K?
Il Form 1099-K è un modulo utilizzato per segnalare le transazioni commerciali effettuate tramite piattaforme di pagamento elettronico (come PayPal, Stripe o Square) o carte di credito. Se la tua LLC riceve pagamenti elettronici superiori a $20.000 e più di 200 transazioni in un anno, la piattaforma di pagamento è tenuta a inviarti un Form 1099-K. ( ad esempio Stripe)
Come Gestire il Form 1099-K per una LLC
- Riconciliazione: Confronta il totale delle transazioni riportate sul Form 1099-K con i registri contabili della tua LLC.
- Dichiarazione dei Redditi: Includi il reddito riportato sul Form 1099-K nel tuo Form 1040 o nella dichiarazione dei redditi aziendale.
- Mantenere i Registri: Conserva copie del Form 1099-K e dei registri contabili per almeno 3 anni.
Consigli per Gestire la Fiscalità della tua LLC
- Assumi un Commercialista: Un esperto fiscale può aiutarti a compilare correttamente il Form 1040 e il Form 1099-K.
- Usa Software Contabile: Strumenti come QuickBooks o Xero possono semplificare la gestione delle finanze aziendali.
Ecco i link ufficiali alle spiegazioni governative dei moduli Form 1040 e Form 1099-K, forniti dall’Internal Revenue Service (IRS), l’agenzia fiscale degli Stati Uniti:
Form 1040: U.S. Individual Income Tax Return
- Link Ufficiale: IRS Form 1040 Instructions
- Descrizione: Questa pagina ufficiale dell’IRS fornisce istruzioni dettagliate su come compilare il Form 1040, inclusi i requisiti, le scadenze e le sezioni specifiche per i redditi da LLC.
Form 1099-K: Payment Card and Third-Party Network Transactions
- Link Ufficiale: IRS Form 1099-K Instructions
- Descrizione: Qui trovi le informazioni ufficiali sul Form 1099-K, compresi i criteri per la segnalazione delle transazioni, come gestire il modulo e come includerlo nella dichiarazione dei redditi.
IRS Small Business and Self-Employed Tax Center
- Link Ufficiale: IRS Small Business Tax Center
- Descrizione: Questo portale è dedicato alle piccole imprese e ai lavoratori autonomi. Offre risorse utili per comprendere gli obblighi fiscali delle LLC, inclusi i moduli 1040 e 1099-K.
IRS Guide to LLC Taxation
- Link Ufficiale: IRS LLC Taxation Guide
- Descrizione: Una guida completa su come le LLC vengono tassate a livello federale, con dettagli sui moduli necessari e le opzioni di tassazione disponibili.
Vantaggi Fiscali delle LLC Americane
- Tassazione Pass-Through: Le LLC sono generalmente tassate come pass-through entity, il che significa che i profitti vengono tassati solo a livello individuale, evitando la doppia tassazione.
- Flessibilità: Puoi scegliere come tassare la tua LLC (disregarded entity, partnership, S-Corp o C-Corp) in base alle tue esigenze.
- Deduzioni: Le LLC possono beneficiare di numerose deduzioni fiscali, riducendo il reddito imponibile.Pianifica le Tasse Stimate: Evita sanzioni pagando le tasse stimate in modo tempestivo
FinCen per LLC USA
Una sola volta entro 6 mesi dall´apertura della LLC, per questioni semplicemente relative alla diligenza dovuta sul conoscere chi opera e gestisce la LLC per mettersi in linea con le leggi già presenti in tutto il mondo sulla trasparenza societaria, si è tenuti a emettere una semplice informativa presso la FinCen. Potete farlo voi al sito web interessato o possiamo farlo noi per voi pagando il nostro onorario .