In seguito alla convenzione sull’apostille dell’Aia del 1961 (vedi convenzione sull’apostille su Wikipedia), è stata creata l’apostille per semplificare la legalizzazione dei documenti oltre confine. Alcune banche richiedono che i documenti non siano solo autenticati da un notaio, ma che abbiano anche l’apposizione dell’apostille. L’apostille richiede più tempo per essere ottenuta e in genere costa molto di più. Un notaio di solito può aiutarti a far apostillare i tuoi documenti.
Una struttura in cui i beni dell’UBO o degli UBO sono protetti da parti ostili, come creditori, fallimento, divorzio, azioni legali, eccetera.
Queste sono azioni che non sono registrate con nessuno o da nessuna parte. Invece, il proprietario della società è la persona che detiene (porta) le azioni. Le azioni al portatore stanno diventando sempre più un ricordo del passato, a causa della pressione internazionale. Molte giurisdizioni che consentono azioni al portatore ora richiedono che siano detenute per conto dell’azionista con un custode
Business Company è una forma di società disponibile nelle Isole Vergini britanniche. Simile all’IBC.
Isole Vergini britanniche, una delle principali giurisdizioni offshore.
Un certificato rilasciato dal registro delle società di una giurisdizione per confermare che una società esiste ed è in regola con le leggi locali.
Un certificato rilasciato dal registro delle società di una giurisdizione per confermare che una società è stata registrata in quella giurisdizione
Un certificato rilasciato dal registro delle società di una giurisdizione che elenca i membri, i partner, gli amministratori e/o gli azionisti (a seconda dei casi) di tale società.
L’accordo per evitare la doppia imposizione, chiamato anche DTC (Convenzione sulla doppia imposizione) o DTT (Trattato sulla doppia imposizione), è un accordo intergovernativo per prevenire la doppia imposizione. Ad esempio, se un residente della Giurisdizione A ha una società nella Giurisdizione B, potrebbe essere soggetto all’imposta in entrambe le giurisdizioni. Con una DTA, l’aliquota d’imposta viene ridotta o rimossa. Le DTA raramente contengono disposizioni per la divulgazione di informazioni.
Trattato sulla doppia imposizione. Lo stesso dell’accordo sulla doppia imposizione.
Una pratica comune in base alla quale un’azienda ti valuta come cliente prima di intraprendere un’attività. Questo viene fatto per mitigare i rischi di frode, riciclaggio di denaro o altri reati.
Scambio di informazioni.
Vedi anche Due Diligence. L’Enhanced Due Diligence (EDD) viene eseguita su prodotti, servizi, clienti e fornitori particolarmente rischiosi. È più completo della Due Diligence.
Un tipo di legislazione societaria in base alla quale le società sono esenti da imposta
Un agente nel settore dei servizi finanziari offshore, spesso utilizzato con connotazione negativa nel senso di qualcuno che attraverso mezzi clandestini esegue servizi finanziari offshore per altri, come la creazione di identità false e l’apertura di conti bancari con identità false, rubate o acquistate.
Un’area designata soggetta a tassazione e legislazione diversa dalla giurisdizione di cui fa parte
Global Business Company è la forma societaria disponibile a Mauritius. È simile al private limited. Esistono due classi: GBC I e GBC II.
Una società che non commercia ma detiene solo beni, capitale e/o azioni di altre società.
Legge sulle banche internazionali. Una legislazione bancaria offshore non residente in molte giurisdizioni offshore, popolare nei Caraibi.
International Business Company è la forma di società preferita in molte, se non nella maggior parte, delle giurisdizioni offshore. IBC è simile a private limited. La maggior parte degli IBC è esentasse, ma ci sono alcune eccezioni degne di nota, come Barbados, dove gli IBC pagano una tassa nominale di pochi punti percentuali. Gli IBC di solito non hanno accesso ai DTA.
Una società il cui scopo è investire in altre società. Diverso dalle holding in quanto effettivamente commerciano nell’atto di investire in società.
Conosci il tuo cliente. Un altro termine per la Due Diligence. Vedi anche Due Diligence
Società a Vita Limitata o Società a Responsabilità Limitata.
Società a responsabilità limitata. I partner di LLP di solito hanno tutti una responsabilità limitata
Società in accomandita. I LP in genere contengono almeno un socio accomandatario, che è personalmente responsabile, e almeno un socio accomandante, che non è personalmente responsabile.
Nuovo veicolo Manx. Una forma societaria nell’Isola di Man, basata sulla legislazione sulle società commerciali nelle Isole Vergini britanniche.
Un candidato è una persona che agisce per tuo conto. Esistono tre tipi di intestatari: azionisti designati, direttori designati e firmatari designati. Gli azionisti designati detengono azioni di una società e gli amministratori designati agiscono come amministratori, spesso utilizzati se l’UBO non vuole apparire negli atti pubblici. I firmatari intestatari sono firmatari di conti bancari, in modo che il tuo nome non compaia nei registri bancari.
Molte banche e alcuni OSP richiedono copie autenticate (certificate) del tuo passaporto, documenti aziendali e altri documenti. Si tratta di copie certificate da professionista abilitato; di solito un notaio, un avvocato o uno staff di banca senior. Vedi anche Apostille.
Unità bancaria offshore. Una legislazione bancaria offshore a Taiwan e in alcune altre giurisdizioni.
Abbreviazione di fornitori di servizi offshore, sono società che costituiscono società offshore e ti presentano le banche offshore.
Persona politicamente esposta, un indicatore del rischio di riciclaggio di denaro.
Una persona fisica che non risiede in alcuna giurisdizione per un periodo sufficientemente lungo da essere considerata residente ai fini fiscali, evitando così la responsabilità fiscale.
Un concetto utilizzato da alcune banche per designare e qualificare gli introduttori che possono indirizzare i clienti alla banca.
Questo è spesso il tuo OSP quando crei la tua società offshore. L’agente registrato paga le tasse annuali al governo per tuo conto e fornisce alla tua azienda la sua sede legale, che è l’indirizzo locale della tua azienda nel paese di costituzione.
La reputazione di una giurisdizione, valutata in base a come è percepita a livello internazionale.
Un atto con cui una giurisdizione crea una società separata e segregata (o trust, fondazione, ecc.) e/o una normativa fiscale per le società non residenti. Altamente criticato.
Una banca costituita in una giurisdizione, in genere con una regolamentazione bancaria molto permissiva, ma gestita (principalmente o completamente) da un’altra giurisdizione.
Una società inattiva, che può essere stata o meno attiva, in vendita da un OSP per un uso immediato. Società Shell Una società senza o di fatto nessuna attività commerciale o di holding. Spesso utilizzata solo come società di fatturazione tra altre società all’interno di un conglomerato o gruppo di società, o come proprietaria di beni.
Una banca costituita in una giurisdizione, in genere con una regolamentazione bancaria molto lassista, ma gestita (principalmente o completamente ) da un’altra giurisdizione.
Special Purpose International Companies Act. SPIC è un tipo di azienda in Samoa. Presenta somiglianze sia con i trust che con le società.StrutturaUna combinazione di una o più entità legali.
L’atto di eludere le tasse attraverso mezzi legali.Evasione fiscaleL’atto (tipicamente illegale) di evasione fiscale.
Una giurisdizione con tasse basse o nulle, o legislazione fiscale specificamente progettata per ridurre le tasse.
Turks e Caicos Islands, una giurisdizione offshore di medie dimensioni .
Tax Information Exchange Agreement, è un accordo intergovernativo che consente a entrambe le parti di divulgare informazioni altrimenti riservate. Società commerciale Una società che commercia. Vedi anche Holding Company e Investment Company.
Titolare effettivo finale, termine utilizzato per valutare chi possiede in definitiva un’entità giuridica. Ad esempio, in una struttura di proprietà di intestatario, tu sei l’UBO.
With Limited Liability, un tipo di azienda in Bahrain. Paragonabile a LLC.
